Informacja dodatkowa do bilansu za 2010r Fundacji Inwalidów i Osób Niepełnosprawnych Miłosierdzie" w Kaliszu. Wprowadzenie

Transkrypt

1 Informacja dodatkowa do bilansu za 2010r Fundacji Inwalidów i Osób Niepełnosprawnych Miłosierdzie" w Kaliszu Wprowadzenie Fundacja Inwalidów i Osób Niepełnosprawnych Miłosierdzie" z siedzibą w Kaliszu ul. Górnośląska 6 powstała r/ Syg.akt XVI Nr. Rej.423/92. Organem prowadzącym rejestr jest Sąd Rejonowy w Poznaniu XXII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr NIP REGON Fundacja jest organizacją charytatywną spełniającą kryteria organizacji pożytku publicznego. Fundacja Inwalidów i Osób Niepełnosprawnych" Miłosierdzie" w Kaliszu realizuje zadania w zakresie rehabilitacji zawodowej i społecznej osób niepełnosprawnych. Fundacja jest jednostką macierzystą Warsztatów Terapii Zajęciowej w Kaliszu, Ostrzeszowie, Pisarzowicach, Odolanowie, Przygodzicach, Kuźnicy Grabowskiej i w Doruchowie. WTZ są wyodrębnionymi jednostkami pod względem finansowym, posiadają własne NIP-y i Regony. Nr. Regon od 2003r. Jest to w części głównej Regon Fundacji z dodatkowym członem identyfikacyjnym WTZ. Fundacja oraz Warsztaty Terapii Zajęciowej samodzielnie sporządzają sprawozdania finansowe - deklaracja podatkowa CIT 8, oraz sprawozdania do właściwych jednostek samorządowych z wykorzystaniem środków PFRON i innych otrzymanych zgodnie z umowami na działalność. Fundacja sporządza zbiorcze sprawozdanie finansowe z przeznaczeniem do KRS i właściwego Ministra. Bilans ten stanowi szereg bilansów jednostek wchodzących w skład Fundacji: Fundacja WTZ Kalisz WTZ Przygodzice WTZ Odolanów WTZ WTZ Ostrzeszów WTZ WTZ Pisarzowice Fundacja i WTZ, prowadzą pełną księgowość w oparciu o przepisy ustawy z dn ro rachunkowości. Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy. W bilansach wykazywane są aktywa i pasywa na dzień r.i porównawczo na dzień r.

2 Rzeczowe aktywa trwałe stanowią wartość środków trwałych, pomniejszone o odpisy umorzeniowe. Aktywa obrotowe stanowią należności niespłaconych pożyczek udzielonych pracownikom z Funduszu Świadczeń Socjalnych i środki pieniężne ze sprzedaży prac uczestników. Przychody Fundacji to darowizny od sponsorów, przeznaczone wyłącznie na działalność statutową, oraz odpłatne użyczenie logo Fundacji. Przychody WTZ to głównie dotacje z Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych i poszczególne samorządy/ w 2010r.- 10% kosztów działalności warsztatów/. Inne przychody WTZ stanowią darowizny pieniężne rzeczowe oraz sprzedaż prac uczestników. Koszty WTZ są realizowane zgodnie z preliminarzem z podziałem na poszczególne rodzaje kosztów. Fundacja nie zatrudnia pracowników - cały Zarząd, Rada Nadzorcza i inne osoby pracują społecznie. Średnie zatrudnienie w WTZ podległych Fundacji Inwalidów i Osób Niepełnosprawnych" Miłosierdzie" w Kaliszu w 2010 r. wyniosło 99 osób. Ze względu na fakt, że Warsztaty, nie prowadzą działalności gospodarczej stosuje się zasady rachunkowości określone na podstawie art.82 pkt 1 ustawy o rachunkowości - w rozporządzeniu wykonawczym Ministra Finansów z dn.15 listopada 2001 r. W sprawie szczególnych zasad rachunkowości dla niektórych jednostek nie będących spółkami handlowymi, nie prowadzących działalności gospodarczej / Dz.U.nr.137 /. z późniejszymi zmianami. Opis przyjętych zasad rachunkowości. Fundacja prowadzi pełną rachunkowość, w oparciu o przepisy ustawy z dn. 29 września 1994r. O rachunkowości z uwzględnieniem szczególnych rozwiązań dla jednostek nie prowadzących działalności gospodarczej. Księgi rachunkowe prowadzone są w siedzibach: Fundacji, WTZ,. Rokiem podatkowym jest rok kalendarzowy. Poszczególne składniki aktywów i pasywów wyceniane są na podstawie ich cen nabycia, oddzielnie nie kompensując ze sobą wartości składników majątkowych różnego rodzaju. Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty. Składniki rzeczowe aktywów obrotowych ewidencjonowane są metoda ilościowo - wartościową. Materiały są odpisywane w dniu zakupu. Inwentaryzacja składników przeprowadzana jest z częstotliwością określoną w art. 26 ustawy o rachunkowości, tj. środki trwałe nie rzadziej niż co 4 lata / teren strzeżony/, pozostałe składniki nie rzadziej niż na koniec roku obrotowego. Zgodnie z art. 17 ust.1 pkt 4 ustawy z dn. 15 lutego 1992r o podatku dochodowym od osób prawnych - dochody Fundacji, WTZ, jako z działalności na rzecz rehabilitacji

3 zawodowej i społecznej osób niepełnosprawnych są wolne od podatku dochodowego. Fundusz jednostki poszczególnych WTZ przeniesiono do rozliczeń międzyokresowych przychodów w kwocie ,95 zł. Struktura przychodów w 201 Or. W poszczególnych jednostkach przedstawiała się następująco: 1. Fundacja Przychody z działalności statutowej Darowizny pieniężne od osób fizycznych i prawnych 1.601,40 1% OPP 8.140,23 Odsetki 0,57 Użyczenie logo ,00 Dotacje- programy /zadania/ 5.000, ,53 2. WTZ Kalisz PFRON - umowa z MOPS - Kalisz Sprzedaż prac uczestników Przychody pozostałe z 2009r zaliczone do przychodów rb. Dotacja Miasto Kalisz Dotacja Powiat Kalisz Odszkodowania , , , , ,00 949, ,51 3. WTZ Przygodzice PFRON / umowa ze Starostwem Powiatowym Starostwo Powiatowe dotacja Sprzedaż prac uczestników Darowizny pieniężne Darowizny rzeczowe , , , , , ,17

4 4 WTZ Odolanów PFRON / umowa ze Starostwem Powiatowym / ,00 Powiat Ostrowski i krotoszyński-dotacja ,06 Sprzedaż prac uczestników 2.788,30 Inne 800, ,57 5. WTZ PFRON / umowa ze Starostwem Powiatowym / ,00 Dotacja- powiat Ostrzeszowski ,00 Sprzedaż prac uczestników ,49 Darowizny pieniężne 7.600,00 Darowizny rzeczowe ,14 Odsetki bankowe 4, ,10 6. WTZ Ostrzeszów PFRON /umowa ze Starostwem Powiatowym/ ,00 Z budżetu Starostwa Powiatowego ,00 Darowizny rzeczowe 2.400,00 Sprzedaż prac uczestników 7.865,22 Odsetki bankowe 19,28 Pozostałe z 2009r zaliczone na przychody r.b ,93 Inne 5.045, ,43 7. WTZ Pisarzowice PFRON / umowa ze Starostwem Powiatowym/ ,00 Z budżetu Starostwa Powiatowego ,00 Darowizny rzeczowe 600,00 Sprzedaż prac uczestników ,00 Odsetki bankowe 39,08 Pozostałe z 2009r zaliczone na przychody r.b ,80 Inne 550,00 Odszkodowania 238, ,70

5 8. WTZ PFRON/ umowa ze Starostwem Powiatowym/ ,00 Dotacje z Powiatów ,00 Sprzedaż prac uczestników ,00 Inne 3.355,67 Odsetki bankowe 23,56 Pozostałe z 2009r zaliczone na przychody r.b , ,49 Przychody ogółem ,50 W tym: PFRON ,00 Pozostałe z 2009r / zaliczone na przychody roku bieżącego / ,74 Sprzedaż prac uczestników ,88 Dotacje- Samorząd - Miasto Kalisz ,00 Dotacje- Samorząd - Powiaty kaliski, Ostrowski, ostrzeszowski ,06 Darowizny pieniężne ,40 Darowizny rzeczowe ,44 Odsetki bankowe 86,96 1%OPP 8.140,23 Inne ,79 Dotacje-zadania 5.000,00 KOSZTY ,66 Struktura kosztów przedstawiała się następująco: Statutowe ,49 Materiały i energia ,37 Usługi obce ,25 Wynagrodzenia z narzutami ,14 Wyposażenie ,00 Pozostałe ,41 Fundacja nie udzielała gwarancji i poręczeń ,66

6 ŚRODKI TRWAŁE Środki trwałe amortyzowane stopniowo stawką roczną 1/ wartość początkowa/ początek roku 2010 / ,54 - zmniejszenia ,12 - zwiększenia 7.027,20 na koniec roku ogółem ,62 Umorzenia /amortyzacja/ Początek roku ,54 - zmniejszenia ,67 - zwiększenia ,02 na koniec roku ogółem ,89 Wyposażenie oraz wartości niematerialne i prawne poniżej 3.500,00 złotych umarzane są jednorazowo w 100 %. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA Fundacja na koniec 201 Or ma należności w kwocie ,55 zł, z czego ,83zł to pożyczki mieszkaniowe pracowników, nie zaliczane do wyniku. Fundacja na koniec 201 Or posiada zobowiązania w wysokości 335,51 zł. Od 2004r nie księguje się w koszty roku bieżącego nagrody rocznej wypłaconej w roku następnym. Wynik finansowy w kwocie ,84 zł zaliczono jako różnicę zwiększającą przychody roku następnego. Od Or. Fundacja Miłosierdzie" nie prowadzi 2 Środowiskowych Domów Samopomocy w Kuźnicy Grabowskiej i w Doruchowie, które na podstawie protokołów przekazania zgodnego z BZ 2009 zostały przekazane innym jednostkom. W związku z powyższym w 201 Or. zmniejszyły się środki trwałe o kwotę: ŚDS środki trwałe brutto ,72zł Umorzenia ,27zł SDS środki trwałe ,00 Umorzenia ,00

7 środki trwałe ,72 Umorzenia ,27 Wycofano środki pieniężne: 182, , ,00 zł Zmniejszono fundusze; , , ,45 zł Zmniejszono wynik finansowy-zysk: 179,10 6,94 186,04zł Zmniejszono ZFŚS: 3, , ,96zł