INFORMACJA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ RBS BANK (POLSKA) S.A. ZA ROK 2011

Transkrypt

1 Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr 40/2012 Zarządu RBS Bank (Polska) S.A. z dnia 1 sierpnia 2012 roku INFORMACJA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ RBS BANK (POLSKA) S.A. ZA ROK 2011 Dane według stanu na 31 grudnia 2011 roku Uchwała Nr 40/2012 Zarządu RBS Bank (Polska) S.A. z dnia 1 sierpnia 2012 roku Załącznik Nr 1 1

2 WSTĘP Niniejszy dokument stanowi realizację przyjętej przez RBS Bank (Polska) S.A. (zwany dalej Bankiem ) polityki informacyjnej w zakresie realizacji obowiązku ujawnień informacji dotyczących adekwatności kapitałowej. Bank realizuje w ten sposób obowiązek określony w art. 111 a. ustawy Prawo bankowe z dnia 29 sierpnia 1997 r. (Dz. U. z 2002 r. Nr 72, poz. 665 z późn. zm.), zwanej dalej Prawo bankowe oraz zgodnie z Uchwałą nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008 r. w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczącym adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu z późniejszymi zmianami zwanej dalej Uchwałą. Ujawniane informacje dotyczą danych w ujęciu indywidualnym, jako, że Bank nie posiada podmiotów zależnych wobec siebie i nie tworzy odrębnej grupy kapitałowej. INFORMACJE OGÓLNE O BANKU RBS Bank (Polska) Spółka Akcyjna został utworzony aktem notarialnym z dnia 19 marca 1991 roku (rep.a.i-3833/91). Siedziba Banku mieści się w Warszawie przy ul. 1-go Sierpnia 8A. Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy pod numerem KRS nadanym w dniu 20 czerwca 2001 roku. Bank posiada numer NIP: nadany w dniu 9 czerwca 1993 roku oraz numer REGON: , co potwierdza zaświadczenie z dnia 1 lutego 1999 roku. Przedmiotem działalności Banku jest wykonywanie w obrocie krajowym i zagranicznym czynności bankowych oraz, w granicach dopuszczalnych prawem, innych czynności niebankowych. Podstawowym przedmiotem działalności Banku według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest Pośrednictwo Pieniężne Pozostałe. Według klasyfikacji przyjętej przez rynek regulowany, branża jest określona jako działalność bankowa pozostała. Zakres prowadzonej działalności, zgodnie ze statutem Banku, obejmuje: przyjmowanie wkładów pieniężnych płatnych na żądanie lub z nadejściem oznaczonego terminu oraz prowadzenie rachunków tych wkładów, prowadzenie innych rachunków bankowych, udzielanie kredytów, udzielanie i potwierdzanie gwarancji bankowych oraz otwieranie i potwierdzanie akredytyw, emitowanie bankowych papierów wartościowych, przeprowadzanie bankowych rozliczeń pieniężnych, wydawanie instrumentu pieniądza elektronicznego oraz dokonywanie płatności z jego użyciem, udzielanie pożyczek pieniężnych, operacje czekowe i wekslowe oraz operacje, których przedmiotem są warranty, Uchwała Nr 40/2012 Zarządu RBS Bank (Polska) S.A. z dnia 1 sierpnia 2012 roku Załącznik Nr 1 2

3 wydawanie kart płatniczych oraz wykonywanie operacji przy ich użyciu, terminowe operacje finansowe, nabywanie i zbywanie wierzytelności pieniężnych, przechowywanie przedmiotów i papierów wartościowych oraz udostępnianie skrytek sejfowych, prowadzenie skupu i sprzedaży wartości dewizowych, udzielanie i potwierdzanie poręczeń, wykonywanie czynności zleconych, związanych z emisją papierów wartościowych, pośrednictwo w dokonywaniu przekazów pieniężnych oraz rozliczeń w obrocie dewizowym. Poza wykonywaniem czynności bankowych, Bank może: obejmować lub nabywać akcje i prawa z akcji, udziały innej osoby prawnej i jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych, zaciągać zobowiązania związane z emisją papierów wartościowych, dokonywać obrotu papierami wartościowymi, dokonywać, na warunkach uzgodnionych z dłużnikiem, zamiany wierzytelności na składniki majątku dłużnika, nabywać i zbywać nieruchomości, świadczyć usługi konsultacyjno-doradcze w sprawach finansowych. FUNDUSZE WŁASNE Zgodnie z art. 127 Prawa Bankowego, fundusze własne Banku obejmują: 1) fundusze podstawowe, 2) fundusze uzupełniające, w kwocie nie wyższej od wartości funduszy podstawowych W skład funduszy podstawowych Bank zalicza wpłacony i zarejestrowany kapitał zakładowy oraz kapitał zapasowy i kapitał rezerwowy. Kapitał akcyjny wykazany jest w wysokości zgodnej ze Statutem oraz wpisem do rejestru sądowego według wartości nominalnej. Kapitał zapasowy tworzony jest z odpisów z zysku oraz premii emisyjnych uzyskanych z emisji akcji. Kapitał rezerwowy tworzony jest z odpisów z zysku zgodnie z decyzją Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Banku i przeznaczony jest na pokrycie strat bilansowych. Bank pomniejsza fundusze podstawowe o wartości niematerialne i prawne wyceniane według wartości bilansowej. Do funduszy uzupełniających Bank zalicza wartość zobowiązań podporządkowanych oraz kapitał z aktualizacji wyceny. Zobowiązania podporządkowane, stanowi pożyczka podporządkowana otrzymana od podmiotu dominującego, tj. RBS Bank N.V. w wysokości 24 miliony EUR. Została ona udzielona na dziesięć lat na podstawie umowy zawartej w dniu 11 czerwca Decyzją Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 28 lipca 2008, Bank zalicza środki pieniężne pochodzących z tej pożyczki do funduszy uzupełniających. Uchwała Nr 40/2012 Zarządu RBS Bank (Polska) S.A. z dnia 1 sierpnia 2012 roku Załącznik Nr 1 3

4 Kapitał z aktualizacji wyceny obejmuje: odpisy z tytułu przeszacowania środków trwałych, przeprowadzonego na dzień 1 stycznia 1995 roku, różnice z aktualizacji wyceny instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży. Kapitał z aktualizacji wyceny w momencie rozchodu środka trwałego, tj. likwidacji, sprzedaży, przenosi się na kapitał zapasowy. Kapitał z aktualizacji wyceny w momencie sprzedaży aktywów finansowych klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży przenosi się do rachunku zysków i strat i ujmuje w pozycji wyniku operacji finansowych. Wartość funduszy własnych według stanu z dnia (dane w tysiącach złotych) Fundusze podstawowe: - kapitał akcyjny kapitał zapasowy pozostałe kapitały rezerwowe Fundusze podstawowe przed pomniejszeniami Pomniejszenia funduszy podstawowych: - wartości niematerialne i prawne (234) I. Fundusze podstawowe po pomniejszeniach Fundusze uzupełniające: - zobowiązania podporządkowane kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny zaliczany do funduszy własnych 939 II. Fundusze uzupełniające III. Fundusze własne netto (I+II) PRZESTRZEGANIE WYMOGÓW KAPITAŁOWYCH Proces zarządzania kapitałem Banku odbywa się zgodnie z wymogami regulacyjnymi, szczególnie z zapisami Uchwały nr 383/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008 roku w sprawie szczegółowych zasad funkcjonowania systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej oraz szczegółowych warunków szacowania przez banki kapitału wewnętrznego i dokonywania przeglądów procesu szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego. Wdrożona polityka dotycząca procesu zarządzania kapitałem uwzględnia: długoterminowe cele kapitałowe; preferowaną strukturę kapitałową; awaryjne plany kapitałowe; podstawowe elementy transformacji mierników ryzyka w ramach procesu wymogów kapitałowych. Regulacyjny wymóg kapitałowy obliczany jest zgodnie z zapisami Uchwały nr 76/2010 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 10 marca 2010 roku w sprawie zakresu i szczegółowych zasad Uchwała Nr 40/2012 Zarządu RBS Bank (Polska) S.A. z dnia 1 sierpnia 2012 roku Załącznik Nr 1 4

5 wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka z późniejszymi zmianami. Poszczególne rodzaje wymogów kapitałowych obliczane są wg następujących metod wymienionych w Uchwale: z tytułu ryzyka kredytowego - metodą standardową z tytułu ryzyka kredytowego kontrahenta metodą wyceny rynkowej, z tytułu ryzyka walutowego - metodą podstawową, z tytułu ryzyka szczególnego cen instrumentów dłużnych - metodą podstawową, z tytułu ryzyka ogólnego stóp procentowych - metodą terminów zapadalności, z tytułu ryzyka operacyjnego - metodą podstawowego wskaźnika. Bank, przy zachowaniu bezwzględnej zasady bezpieczeństwa kapitałowego, utrzymuje kapitały własne na poziome adekwatnym do ponoszonego ryzyka. W celu monitorowania utrzymania właściwego poziomu kapitałów własnych, Bank dokonuje obliczeń wymogów kapitałowych zgodnie z obowiązującymi regulacjami (regulacyjny wymóg kapitałowy) oraz dokonuje oszacowania wewnętrznego wymogu kapitałowego (kapitał wewnętrzny). Suma kapitałów własnych Banku nie może być niższa od regulacyjnego wymogu kapitałowego. Proces szacowania kapitału wewnętrznego stanowi integralną część procesu zarządzania bankiem i uwzględnia wyniki oceny ryzyka wykonywane raz na kwartał. Częścią procesu oceny adekwatności kapitałowej są czynniki ilościowe, jak również jakościowe. Bank zdefiniował następujące ryzyka będące przedmiotem analizy ICAAP: Ryzyko operacyjne Ryzyko prawne Ryzyko kredytowe Ryzyko koncentracji Ryzyko rezydualne Ryzyko rozliczenia Ryzyko kontrahenta Ryzyko stopy procentowej w portfelu handlowym Ryzyko stopy procentowej w portfelu bankowym Ryzyko walutowe Ryzyko płynności Ryzyko informatyczne Ryzyko zgodności Ryzyko cyklu gospodarczego Ryzyko strategiczne Ryzyko utraty reputacji Ryzyko transferowe Stress test risk Ryzyko ubezpieczeniowe. Dotychczasowe oszacowania kapitału wewnętrznego nie skutkowały ukształtowaniem się jego poziomu powyżej wartości kapitału regulacyjnego. Z kolei, dotychczasowe wyliczenia kapitału regulacyjnego, dokonywane z częstotliwością miesięczną, nie doprowadziły do ukształtowania się współczynnika wypłacalności poniżej poziomu uznanego za bezpieczny. Stąd też Zarząd Banku zamierza kontynuować działania mające na celu zapewnienie bezpieczeństwa Uchwała Nr 40/2012 Zarządu RBS Bank (Polska) S.A. z dnia 1 sierpnia 2012 roku Załącznik Nr 1 5

6 kapitałowego Banku, w tym dążyć do redukcji poziomu aktywów ważonych ryzykiem poprzez efektywne wykorzystywanie dopuszczalnych metod ograniczania ryzyka kredytowego. Wymogi kapitałowe wg stanu na (dane w tysiącach złotych) Kwota wymogu kapitałowego kapitałowego z tytułu: a) ryzyka kredytowego rządy i banki centralne 0 - instytucje przedsiębiorcy eskspozycje przeterminowane inne ekspozycje b) ryzyka kredytowego kontrahenta instytucje przedsiębiorcy c) ryzyka rynkowego walutowe ogólne stóp procentowych d) ryzyka operacyjnego e) przekroczenia limitu koncentracji 0 Łączny wymóg kapitałowy WSPÓŁCZYNNIK WYPŁACALNOŚCI (%) 15,71 Uchwała Nr 40/2012 Zarządu RBS Bank (Polska) S.A. z dnia 1 sierpnia 2012 roku Załącznik Nr 1 6