Warszawa, ul. Marynarska 19 A OGŁASZA

Transkrypt

1 PIONEER PEKAO TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH SPÓŁKA AKCYJNA Warszawa, ul. Marynarska 19 A OGŁASZA SPRAWOZDANIE FINANSOWE PIONEER OBLIGACJI 2 FUNDUSZU INWESTYCYJNEGO MIESZANEGO ZA OKRES OD 27 SIERPNIA 2002 ROKU DO 31 GRUDNIA 2002 ROKU OBL 2

2 Spis treści Wstęp A. Fundusz Nazwa Funduszu i typ Funduszu Podstawy prawne działania, informacje rejestrowe Funduszu, subskrypcja i wprowadzenie do publicznego obrotu certyfikatów inwestycyjnych Funduszu Opis celu inwestycyjnego, specjalizacji Funduszu Opis stosowanych ograniczeń inwestycyjnych Funduszu Informacja o założeniu kontynuowania działalności B. Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Firma Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych, siedziba i adres Dane rejestrowe Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych C. Okres sprawozdawczy i dzień bilansowy D. Podstawowe stosowane zasady rachunkowości oraz metody wyceny Przepisy prawne regulujące rachunkowość Funduszu Księgowanie operacji dotyczących Funduszu Wycena składników lokat Wprowadzone w okresie sprawozdawczym zmiany stosowanych zasad rachunkowości, metod wyceny oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego Przyjęte w sprawozdaniu finansowym Funduszu kryterium podziału składników portfela lokat Bilans Rachunek wyniku z operacji Zestawienie zmian w aktywach netto Rachunek przepływów pieniężnych Zestawienie lokat Dodatkowe informacje i objaśnienia A. Dane o walutowej strukturze aktywów i pasywów, w tym środków pieniężnych B. Informacje o zaciągniętych i wykorzystanych przez Fundusz kredytach i pożyczkach C. Informacje o udzielonych przez Fundusz pożyczkach pieniężnych D. Podział kosztów pokrywanych przez Towarzystwo E. Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat oraz wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat F. Informacje o podatkach i opłatach Opodatkowanie Funduszu w roku 2002 Opłaty maklerskie i depozytowe Opłaty bankowe i koszty obsługi kredytów G. Informacje o dystrybucji dochodów Funduszu H. Inne informacje o lokatach Funduszu I. Informacje o ewentualnych wypłatach obciążających Fundusz w odniesieniu do osób zarządzających i nadzorujących J. Informacje o zaliczkach, kredytach, pożyczkach, gwarancjach, poręczeniach oraz innych umowach zobowiązujących do świadczeń na rzecz Funduszu K. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym L. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących okresu sprawozdawczego, nieujętych w sprawozdaniu finansowym, które nastąpiły po dniu bilansowym M. Instytucje obsługujące Fundusz Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Depozytariusz N. Inne noty do Sprawozdania Wykup certyfikatów inwestycyjnych

3 Wstęp A. Fundusz Nazwa Funduszu i typ Funduszu PIONEER Obligacji 2 Fundusz Inwestycyjny Fundusz jest funduszem inwestycyjnym mieszanym. Podstawy prawne działania, informacje rejestrowe Funduszu, subskrypcja i wprowadzenie do publicznego obrotu certyfikatów inwestycyjnych Funduszu Podstawy prawne działania Funduszu określa Ustawa z dnia 28 sierpnia 1997 roku o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. nr z roku 2002 nr 49, poz. 448, z późn. zmianami). Statut i Prospekt Emisyjny PIONEER Obligacji 2 Funduszu Inwestycyjnego został zatwierdzony decyzją Komisji Papierów Wartościowych i Giełd DFI /1 1/02 z dnia 28 maja 2002 roku o udzieleniu zezwolenia na utworzenie Funduszu, co jest równoznaczne z dopuszczeniem do obrotu publicznego certyfikatów inwestycyjnych objętych tym prospektem emisyjnym. Fundusz został wpisany do rejestru funduszy inwestycyjnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie, VII Wydział Cywilny i Rejestrowy pod numerem RFJ 123 w dniu 27 sierpnia 2002 roku. Certyfikaty inwestycyjne zostały sprzedane uczestnikom w ramach publicznej subskrypcji przeprowadzonej w okresie 27 czerwca 2002 roku 29 lipca 2002 roku. Cena nabycia Certyfikatu Inwestycyjnego wynosiła w subskrypcji zł. Certyfikaty inwestycyjne Funduszu zostały zarejestrowane przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (ISIN: PLPO00012), a od dnia 18 października 2002 roku odbywa się nimi obrót na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (RIC: POICi.WA). W dniu bilansowym (31 grudnia 2002 roku) na Giełdzie obowiązywał kurs certyfikatów inwestycyjnych Funduszu w wysokości zł (kurs zamknięcia). Opis celu inwestycyjnego, specjalizacji Funduszu Celem inwestycyjnym Funduszu jest wzrost wartości jego aktywów w wyniku wzrostu wartości lokat. Fundusz będzie lokował swoje aktywa przede wszystkim w dłużne papiery wartościowe. Udział wierzycielskich papierów wartościowych w Aktywach Funduszu nie będzie mniejszy niż 80 %. Opis stosowanych ograniczeń inwestycyjnych Funduszu Zgodnie z Ustawą o funduszach inwestycyjnych i Statutem Fundusz może lokować aktywa w: 1) papiery wartościowe, 2) wierzytelności pieniężne o terminie wymagalności nie dłuższym niż rok, 3) waluty, 4) prawa pochodne od praw majątkowych będących przedmiotem lokat Funduszu, 5) transakcje terminowe; pod warunkiem, ze są zbywalne. Ponadto, inwestycje Funduszu podlegają następującym, wybranym, ograniczeniom: 1) Fundusz nie może lokować więcej niż 5 % wartości swoich aktywów w papiery wartościowe wyemitowane przez jeden podmiot i w wierzytelności wobec tego podmiotu. 2) Waluta obca jednego państwa, a także Euro nie może stanowić więcej niż 5 % Wartości Aktywów Funduszu. 3) Listy zastawne wyemitowane przez jeden bank hipoteczny nie mogą stanowić więcej niż 25 % wartości aktywów Funduszu. - 1 / Wstęp (PL) - Obl 2

4 4) Inwestycje zagraniczne funduszu nie mogą przekroczyć 30 % wartości aktywów Funduszu. 5) Fundusz może zaciągać, wyłącznie w bankach, kredyty i pożyczki o łącznej wysokości nieprzekraczającej 30 % aktywów Netto funduszu, w chwili zaciągania. Pełna informacja o ograniczeniach inwestycyjnych, którym podlegają lokaty Funduszu oraz zasady polityki inwestycyjnej, zasady dywersyfikacji lokat i zasady lokowania zawarte zostały w Rozdziale IV (Art ) Statutu. Informacja o założeniu kontynuowania działalności Fundusz został utworzony na czas określony od dnia zarejestrowania w rejestrze funduszy inwestycyjnych do dnia 31 grudnia 2003 roku. Niniejsze Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu, że Fundusz będzie kontynuował działalność do dnia likwidacji określonego w Statucie. B. Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Firma Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych, siedziba i adres PIONEER PEKAO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Siedziba i adres: Warszawa, ul. Marynarska 19 A. Dane rejestrowe Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Spółka wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla M.st. Warszawy, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem C. Okres sprawozdawczy i dzień bilansowy Prezentowane Sprawozdanie Finansowe PIONEER Obligacji 2 Funduszu Inwestycyjnego obejmuje okres od 27 sierpnia 2002 roku do 31 grudnia 2002 roku (tj. od dnia wpisu do rejestru). Dniem bilansowym był dzień 31 grudnia 2002 roku. D. Podstawowe stosowane zasady rachunkowości oraz metody wyceny Przepisy prawne regulujące rachunkowość Funduszu Rachunkowość Funduszu prowadzona jest zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. nr 121, poz. 591 z późniejszymi zmianami) oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 10 grudnia 2001 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. nr 149, poz. 1670) (dalej zwanym Rozporządzeniem o rachunkowości funduszy), które weszło w życie z dniem 1 stycznia 2002 roku. W niniejszym sprawozdaniu przedstawiono tylko najbardziej istotne elementy przyjętych zasad rachunkowości. Księgowanie operacji dotyczących Funduszu 1) Wszystkie operacje Funduszu są ujmowane w księgach rachunkowych w dniu uzyskania wiarygodnego ich potwierdzenia lub w odniesieniu do części transakcji na papierach wartościowych: dokonywanych poza krajowym rynkiem zorganizowanym wraz z rozliczeniem. 2) Nabyte papiery wartościowe wprowadzane są do ksiąg rachunkowych według ceny nabycia, obejmującej wszystkie koszty poniesione w związku z nabyciem (w szczególności: prowizje maklerskie, koszt nabycia praw poboru jeśli wykorzystane do nabycia akcji). 3) Zysk lub strata ze sprzedaży papierów wartościowych, walut wyliczana jest metodą najdroższe sprzedaje się jako pierwsze, polegającą na przypisaniu sprzedanym składnikom najwyższego kosztu nabycia danych papierów wartościowych (lub odpowiednio walut). 4) Przychody z odsetek ujmowane są w księgach rachunkowych na zasadzie memoriałowej. - 2 / Wstęp (PL) - Obl 2

5 5) Koszty operacyjne Funduszu ujmowane są w księgach rachunkowych na zasadzie memoriałowej. Wycena składników lokat Wycena wszystkich aktywów (w tym, w szczególności papierów wartościowych) i zobowiązań związanych z dokonywaniem transakcji dokonywana jest każdego Dnia Wyceny Funduszu, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny: (a) w przypadku aktywów (i zobowiązań) będących przedmiotem obrotu na rynku zorganizowanym według wartości rynkowej; (b) w przypadku aktywów (i zobowiązań) niebędących przedmiotem obrotu na rynku zorganizowanym według wartości godziwej. W Dniu Wyceny wycena aktywów i ustalanie zobowiązań Funduszu odbywa się według ustalonych stanów, określonych kursów, cen i wartości z dnia poprzedniego przed danym Dniem Wyceny. 1) Papiery wartościowe notowane na Giełdzie oraz CeTO S.A. (obligacje Skarbu Państwa - w części związanej z nominałem) wyceniane są według kursów zamknięcia ogłaszanych przez prowadzącego dany rynek (w przypadku notowań ciągłych), lub ostatniego kursu jednolitego (w przypadku notowań jednolitych). W przypadku, gdyby dany papier wartościowy był notowany na Giełdzie oraz na CeTO dla potrzeb wyceny wykorzystywane były kursy z Giełdy. 2) Bony Skarbowe oraz nieskarbowe papiery wartościowe wierzycielskie (w tym np. obligacje zamienne, Euroobligacje, bony handlowe i obligacje korporacyjne), wyceniane są metodą liniowej amortyzacji dyskonta lub (odpowiednio) odpisu premii. W przypadku papierów wartościowych nabytych z ceną równą wartości nominalnej, nie będące przedmiotem stałego obrotu na rynkach zorganizowanych, na potrzeby wyceny przyjmowano wartość w cenie nabycia, chyba że zdarzenia dotyczące emitentów tych papierów wartościowych, wymagają zawiązania rezerwy na trwałą utratę wartości, po analizie przypadku zawiązywana jest stosowna rezerwa i w zestawieniu portfela takie papiery wartościowe wykazywane są z uwzględnieniem tej rezerwy. 3) Papiery wartościowe nabyte z udzielonym przez kontrahenta przyrzeczeniem odkupu, w transakcji mającej na celu zabezpieczenie przekazanego depozytu pieniężnego (transakcje typu buy-sell-back ), są wyceniane metodą liniowej amortyzacji różnicy między uzgodnionymi cenami nabycia i odkupienia papierów wartościowych. 4) Odsetki należne od obligacji Skarbu Państwa wylicza się zgodnie z podawanymi publicznie tabelami sponsora emisji. 5) Szczególne metody wyceny przyjęte dla wybranych pozycji lokat są, dodatkowo, opisane w Rozdziale Dodatkowe informacje i objaśnienia w punkcie H. Inne informacje o lokatach Funduszu Wprowadzone w okresie sprawozdawczym zmiany stosowanych zasad rachunkowości, metod wyceny oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego W okresie sprawozdawczym nie wprowadzono zmian stosowanych zasad rachunkowości, w tym metod wyceny. Sprawozdanie sporządzono w formacie zgodnym z Rozporządzeniem o rachunkowości funduszy, a ponadto, zgodnie z formatem określonym w Rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. nr 139 poz. 1569, z późniejszymi zm.) oraz zakresem informacji określonym w Rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. w sprawie szczegółowych warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny oraz skrót prospektu (Dz. U , z późniejszymi zmianami). Przyjęte w sprawozdaniu finansowym Funduszu kryterium podziału składników portfela lokat Na potrzeby sprawozdania wykorzystano podział na papiery wartościowe długoterminowe (obligacje o terminie zapadalności dłuższym niż jeden rok) i papiery wartościowe krótkoterminowe (wierzycielskie papiery wartościowe o terminie zapadalności lub odkupu do jednego roku). Ponadto, w zestawieniu lokat, zastosowano kryterium podziału składników portfela: Obligacje Skarbowe, Bony Skarbowe (emitowane przez Skarb Państwa), - 3 / Wstęp (PL) - Obl 2

6 Euroobligacje (obligacje emitowane na rynkach międzynarodowych przez różnych emitentów) denominowane w złotych, Inne papiery wartościowe wierzycielskie. W odniesieniu do papierów wierzycielskich dalszy podział wynika z podstawy prawnej emisji papierów (obligacje, bony skarbowe, inne), wskazania emitenta, a w dalszej kolejności z emisji i charakteru danych papierów wartościowych (sposób naliczania odsetek). - 4 / Wstęp (PL) - Obl 2

7 Bilans... Rachunek wyniku z operacji... Zestawienie zmian w aktywach netto... Rachunek przepływów pieniężnych... Zestawienie lokat / spis tabel (PL) -

8 Dodatkowe informacje i objaśnienia W niniejszych notach zawarte są uzupełniające dane o pozycjach bilansu i rachunku wyniku z operacji Funduszu A. Dane o walutowej strukturze aktywów i pasywów, w tym środków pieniężnych W roku 2002 Fundusz nie posiadał aktywów ani zobowiązań denominowanych w walutach obcych. B. Informacje o zaciągniętych i wykorzystanych przez Fundusz kredytach i pożyczkach Na dzień 31 grudnia 2002 roku Fundusz nie posiadał zobowiązań z tytułu pożyczek pieniężnych ani kredytów. C. Informacje o udzielonych przez Fundusz pożyczkach pieniężnych Na dzień 31 grudnia 2002 roku Fundusz nie posiadał należności z tytułu udzielonych pożyczek pieniężnych. D. Podział kosztów pokrywanych przez Towarzystwo Fundusz nie alokuje kwot pokrywanych przez Towarzystwo między kategorie kosztów. W Rachunku wyniku z operacji nie jest wykazywana kwota kosztów pokrywanych przez Towarzystwo, które wymagałyby dalszego rozliczania z Towarzystwem, ponieważ Fundusz nie ponosi żadnych innych kosztów poza wynagrodzeniem dla Towarzystwa. E. Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat oraz wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat Typ lokat Razem w okresie sprawozdawczym, w tym: Obligacje o oprocentowaniu stałym Zrealizowany zysk/(strata) z lokat (tys. zł) Zmiana niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat (tys. zł) Obligacje zerokuponowe Obligacje inne 46 0 F. Informacje o podatkach i opłatach Opodatkowanie Funduszu w roku 2002 Fundusze inwestycyjne, na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, są zwolnione w Polsce od podatku dochodowego od osób prawnych. Opłaty maklerskie i depozytowe Z tytułu transakcji giełdowych, ze środków Funduszu w roku 2002 zostały zapłacone prowizje maklerskie w łącznej wysokości 7 tys. zł. - 1 / Noty Objaśniające (PL) - Obl 2

9 Opłaty bankowe i koszty obsługi kredytów W roku 2002 Fundusz nie poniósł kosztów z tytułu opłat bankowych, bądź z tytułu obsługi wykorzystanych kredytów Fundusz poniósł koszty opłat depozytowych i rozliczeniowych w wysokości 8 tys. zł. G. Informacje o dystrybucji dochodów Funduszu Wszystkie dochody i zyski z operacji są reinwestowane i powiększają wartość Aktywów Funduszu i odpowiednio wartość Certyfikatu Inwestycyjnego. Fundusz nie wypłaca uczestnikom swoich dochodów (odsetek, ani dywidend) do dnia likwidacji Funduszu lub dnia wykupu Certyfikatów Inwestycyjnych, na żądanie Uczestnika. H. Inne informacje o lokatach Funduszu Fundusz nie dokonywał lokat w instrumenty pochodne, inne prawa pochodne od praw majątkowych będące przedmiotem lokat ani transakcji terminowych. Obligacje TP SA Dnia 13 grudnia 2002 roku Fundusz dokonał inwestycji w obligacje Telekomunikacji Polskiej SA (TPSA 7 ¼ 12/12/05), które zostały wprowadzone do obrotu na CeTO na rynku dla inwestorów kwalifikowanych. Zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny, ze względu na ograniczoną ilość transakcji na tych papierach wartościowych w okresie do końca roku 2002 ich wycena dokonywana jest zgodnie z ceną nabycia. I. Informacje o ewentualnych wypłatach obciążających Fundusz w odniesieniu do osób zarządzających i nadzorujących Fundusz nie dokonuje wypłat (wynagrodzeń ani nagród), nie udziela zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń ani innych umów zobowiązujących doświadczeń na rzecz Funduszu odnośnie osób zarządzających lub nadzorujących Funduszem (ani odpowiednim innym wskazanym w Rozporządzeniu o rachunkowości funduszy). J. Informacje o zaliczkach, kredytach, pożyczkach, gwarancjach, poręczeniach oraz innych umowach zobowiązujących do świadczeń na rzecz Funduszu Fundusz nie udziela: - osobom zarządzającym; osobom nadzorującym, współmałżonkom, krewnym ani powinowatym (do drugiego stopnia) osób wskazanych powyżej, przysposobionym, lub przysposabiającym osób wskazanych powyżej, oraz innym osobom, z którymi wyżej wymienieni są powiązani osobiście: kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń, - ani nie jest stroną umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Funduszu, nierozliczonych zaliczek. K. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym Fundusz rozpoczął działalność w roku L. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących okresu sprawozdawczego, nieujętych w sprawozdaniu finansowym, które nastąpiły po dniu bilansowym Nie wystąpiły po dniu bilansowym znaczące zdarzenia nie uwzględnione w niniejszym Sprawozdaniu. - 2 / Noty Objaśniające (PL) - Obl 2

10 M. Instytucje obsługujące Fundusz Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych PIONEER PEKAO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. (Towarzystwo) jest spółką akcyjną prawa polskiego, której kapitał akcyjny w 100 % należy do PIONEER PEKAO Investment Management S.A. (PPIM). Właścicielem 51 % akcji PIONEER PEKAO Investment Management S.A. jest PIONEER Global Asset Management S.p.A., a 49 % akcji jest w posiadaniu Banku Pekao SA. PIONEER PEKAO Investment Management S.A., na podstawie umowy z Towarzystwem zarządza portfelem inwestycyjnym funduszu. Adres Towarzystwa: ul. Marynarska 19 A, Warszawa, tel. (022) Towarzystwo zapewnia uczestnikom Funduszu możliwość korzystania z telefonicznej linii informacyjnej: tel. w Polsce Istnieje także możliwość skorzystania z poczty elektronicznej: Fund@PIONEER.com.PL. Ponadto Towarzystwo zarządza informacyjną stroną w Internecie: Innym źródłem informacji o wycenach Funduszy jest: Telegazeta TVP S.A. (str. 641). Zgodnie ze Statutem stawka wynagrodzenia za zarządzanie wynosi maksymalnie 2.5 % rocznie średniej wartości Aktywów Netto Funduszu. Od dnia 14 września 2002 roku, zgodnie z Uchwałą Zarządu Towarzystwa stawka wynagrodzenia została obniżona z 2.5 % do 2.0 %. Zarządzanie Funduszem zostało - na podstawie umów między Towarzystwem a PPIM o świadczenie usług w zakresie zarządzania portfelami papierów wartościowych na zlecenie - przekazane do PPIM. Pracownikiem PPIM pełniącym funkcję Zarządzającego Funduszem jest: Cezary Iwański, (wcześniej: do 2 grudnia 2002 roku Piotr Lubczyński). Depozytariusz Bank Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna jest spółką prawa polskiego, której akcje notowane są na Giełdzie. Bank Polska Kasa Opieki S.A. wykonuje, zgodnie z umową z Funduszem, obowiązki depozytariusza. Szczegółowy zakres obowiązków opisany został w Prospekcie Emisyjnym Funduszu. Adres Depozytariusza: Bank Polska Kasa Opieki S.A., Departament Powierniczy, ul. Grzybowska 53/57, Warszawa, tel. (022) N. Inne noty do Sprawozdania Wykup certyfikatów inwestycyjnych Zgodnie ze Statutem Funduszu, w roku 2002 Fundusz dokonał wykupu certyfikatów inwestycyjnych, na żądanie ich właścicieli. Terminy wykupu certyfikatów określone są w Statucie. Pierwszy wykup został przeprowadzony w dniu 31 października 2002 roku. Dokonano wykupu certyfikatów inwestycyjnych. Warszawa, dnia 11 kwietnia 2003 roku. - 3 / Noty Objaśniające (PL) - Obl 2