Roczne zeznanie podatkowe Polaków PIT 2014 IV Edycja

Transkrypt

1 KPMG w Polsce Roczne zeznanie podatkowe Polaków PIT 2014 IV Edycja r. kpmg.pl

2 Spis treści Wstęp 2 Kluczowe wnioski 3 Kiedy i gdzie rozliczamy się z Urzędem Skarbowym? 4 Czy wypełnienie formularza PIT sprawia nam trudności? 5 Czy korzystamy z pomocy wypełniając formularz PIT? 6 Czy korzystamy z programów komputerowych wypełniając PIT? 7 W jaki sposób składamy roczne zeznanie podatkowe? 8 Czy korzystamy z ulg podatkowych? 9 Czy korzystamy z ulgi na dzieci? 10 Czy chętnie przekazujemy 1% podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego? 11 W jaki sposób wybieramy organizację pożytku publicznego? 12 Czy organizacje pożytku publicznego w odpowiedni sposób gospodarują otrzymanymi środkami i czy pomagamy potrzebującym w ciągu roku? 13 Metodyka badania 14 1

3 Wstęp KONTAKT: KPMG w Polsce ul. Chłodna Warszawa T: +48 (22) F: +48 (22) E: kpmg@kpmg.pl Andrzej Marczak Partner Doradztwo Podatkowe E: amarczak@kpmg.pl Jest nam niezmiernie miło przedstawić Państwu czwartą edycję raportu poświęconego rocznemu zeznaniu podatkowemu Polaków. Cykliczny charakter naszej publikacji pozwala na śledzenie zmian w podejściu polskich podatników do rozliczania się z Urzędem Skarbowym. Tegoroczny raport oparty został na badaniu przeprowadzonym wśród Polaków mających obowiązek rozliczenia się z Urzędem Skarbowym. Przebadano 1004 podatników przy wykorzystaniu metody wywiadów telefonicznych CATI. Polacy biorący udział w badaniu odpowiadali na pytania dotyczące najważniejszych kwestii związanych z rocznym zeznaniem podatkowym. Jak co roku zapytaliśmy Polaków jak oceniają stopień trudności rozliczenia się z Urzędem Skarbowym, z jakich ulg podatkowych korzystają, czy przekazują 1% podatku na cele charytatywne i w jaki sposób wybierają organizacje pożytku publicznego. Z badania wynika, że w tym roku blisko 7,6 mln podatników rozliczy się przez Internet, podczas gdy rok temu było to 5,2 mln. Znaczący wzrost liczby osób wypełniających zeznanie przez Internet wynika nie tylko z rosnącej informatyzacji polskiego społeczeństwa. W tym roku Ministerstwo Finansów po raz pierwszy udostępniło podatnikom rozliczającym PIT-37 usługę wstępnie wypełnionego zeznania podatkowego, co znacząco wpłynęło na decyzję Polaków o wyborze formy rozliczenia. Mamy nadzieję, że lektura naszego raportu dostarczy Państwu ciekawych spostrzeżeń na temat rocznego zeznania podatkowego Polaków i skłoni do przemyśleń. Andrzej Marczak Partner w KPMG w Polsce 2

4 Kluczowe wnioski Najwięcej, bo aż 44% osób rozlicza się z Urzędem Skarbowym w marcu. Aż 87% podatników rozlicza się w miejscu zamieszkania będącym jednocześnie miejscem zameldowania. Dla większości podatników wypełnienie formularza PIT nie stanowi problemu. Jedynie 17% Polaków podlegających obowiązkowi rozliczania się z Urzędem Skarbowym uważa, że rozliczenie jest trudne lub bardzo trudne. Jedynie 40% podatników w pełni samodzielnie uzupełnia formularz PIT. Jeżeli decydujemy się na skorzystanie z pomocy to najczęściej wybieramy księgowego. W tym roku po raz pierwszy Ministerstwo Finansów udostępniło podatnikom rozliczającym PIT-37 usługę wstępnie wypełnionego zeznania podatkowego. 29% podatników przygotowujących zeznanie podatkowe samodzielnie lub z częściową pomocą skorzysta z tego rozwiązania. Blisko 66% Polaków korzysta z pomocy programów komputerowych wypełniając formularz PIT. Na przestrzeni 4 ostatnich lat liczba osób korzystających z takiej możliwości wzrosła o 39 punktów procentowych Coraz więcej podatników korzysta z możliwości internetowego rozliczenia się z Urzędem Skarbowym. W 2015 roku już 40% podatników deklaruje, że rozliczy się w taki sposób. Oznacza to, że prawie 7,6 mln podatników złoży zeznanie przez Internet, podczas gdy rok temu było to 5,2 mln osób. 41% Polaków deklaruje, że skorzysta z ulg podatkowych. Najczęściej są to ulgi na dzieci. Spośród podatników, którzy korzystają z ulgi na dzieci, największa część dokonuje odliczenia na jedno (47%) lub dwoje dzieci (41%). 75% Polaków twierdzi, że przekaże 1% swojego podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego. Najchętniej darowizny tej dokonują osoby zarabiające powyżej zł netto. Większość podatników (60%) dokonuje wyboru organizacji pożytku publicznego w oparciu o sugestię lub prośbę znajomych lub rodziny. Jedynie 3% Polaków uważa, że przekazanie 1% podatku to dla nich dodatkowy koszt. Większość (64%) Polaków uważa, że pieniądze otrzymywane przez organizacje pożytku publicznego są wydawane w odpowiedni sposób. 3

5 Kiedy i gdzie rozliczamy się z Urzędem Skarbowym? Najwięcej, bo aż 44% osób, rozlicza się z Urzędem Skarbowym w marcu. jak w roku ubiegłym najwięcej, bo 44% Polaków mających obowiązek rozliczania się z Urzędem Skarbowym, deklarowało, że złożyło zeznanie podatkowe w marcu. Drugą co do wielkości grupę (27%) stanowią podatnicy rozliczający się w lutym. W kwietniu rozlicza się 24% Polaków. Badanie pokazuje, że jedynie 4% Polaków deklaruje, że rozliczyło się z Urzędem Skarbowym w styczniu. Około 1% podatników twierdzi, że rozliczy się w późniejszym terminie niż kwiecień. Kiedy Polacy składają zeznania podatkowe? 1% W styczniu 4% 24% W lutym 27% W marcu W kwietniu Blisko 9 na 10 podatników rozlicza się w miejscu zamieszkania będącym jednocześnie miejscem zameldowania. 87% Polaków 8% 5% rozlicza się w miejscu zamieszkania będącym miejscem zameldowania Polaków rozlicza się w miejscu zamieszkania niebędącym miejscem zameldowania Polaków rozlicza się w miejscu zameldowania niebędącym miejscem zamieszkania 44% W późniejszym terminie Większość Polaków, którzy mają obowiązek rozliczenia się z Urzędem Skarbowym, rozlicza się w miejscu zamieszkania będącym jednocześnie miejscem zameldowania. Mniej niż co dziesiąty podatnik rozlicza zeznanie podatkowe w miejscu, w którym mieszka, ale nie jest tam zameldowany. Z kolei co dwudziesty podatnik rozlicza się z miejscu zameldowania, w którym na stałe nie zamieszkuje. 4

6 Czy wypełnienie formularza PIT sprawia nam trudności? Dla większości podatników wypełnienie formularza PIT nie stanowi problemu. Jedynie 17% Polaków podlegających obowiązkowi rozliczania się z Urzędem Skarbowym uważa, że rozliczenie to jest trudne lub bardzo trudne. Jak trudne jest dla Polaków wypełnienie formularza PIT? 5% 12% 16% 14% 18% 35% Bardzo łatwe Raczej łatwe Ani łatwe, ani trudne Raczej trudne Bardzo trudne wiem jak w ubiegłym roku blisko czterech na dziesięciu podatników nie wie na jakim formularzu rozlicza swoje dochody. Ocena poziomu trudności wypełnienia formularza PIT nie uległa znaczącym zmianom. W dalszym ciągu dla około połowy Polaków wypełnienie formularza PIT jest bardzo łatwe lub łatwe. 17% podatników twierdzi, że rozliczenie z Urzędem Skarbowym jest trudne lub bardzo trudne. W porównaniu z rokiem ubiegłym grupa osób oceniających rozliczenie z Urzędem Skarbowym jako bardzo trudne zwiększyła się o dwa punkty procentowe. Osoby z wyższym wykształceniem zdecydowanie częściej niż osoby z wykształceniem podstawowym oceniają wypełnienie formularza PIT jako bardzo łatwe lub łatwe (odpowiednio 63% vs 43%). Na jakim formularzu PIT Polacy rozliczają swoje dochody?* Czy Polacy wiedzą na jakim formularzu PIT rozliczają swoje dochody? PIT 37 79% PIT 36 11% 63% 37% PIT 38 1% Inny 12% * Pytanie zadano osobom, które wiedzą, na jakim formularzu rozliczają swoje dochody. 5

7 Czy korzystamy z pomocy wypełniając formularz PIT? Jedynie 40% jak w zeszłym roku w przypadku połowy Polaków mających obowiązek rozliczania się z Urzędem Skarbowym zeznanie podatkowe w całości przygotowuje ktoś inny. Czy Polacy samodzielnie wypełniają PIT? podatników w pełni samodzielnie uzupełnia formularz PIT. Jeżeli 40% 11% 49% decydujemy się na skorzystanie z pomocy to najczęściej wybieramy księgowego. 7% Urzędnik 29% Znajomy /znajoma Osób przygotowuje PIT samodzielnie Osób korzysta z pomocy innych Osób zleca w całości uzupełnienie deklaracji PIT komuś innemu 34% Osoba z rodziny 37% Księgowy 6% Doradca podatkowy 4% Inne W tym roku zdecydowanie zmniejszył się odsetek osób, które korzystają z pomocy znajomych (spadek o 15 punktów procentowych), księgowych (spadek o 11 punktów procentowych), czy urzędników (spadek o 7 punktów procentowych). Z czyjej pomocy korzystają Polacy uzupełniając PIT? 6

8 Czy korzystamy z programów komputerowych* wypełniając PIT? Blisko 66% Polaków korzysta z pomocy programów komputerowych wypełniając formularz PIT. Na przestrzeni 4 ostatnich lat liczba osób korzystających z takiej możliwości wzrosła aż o 39 punktów procentowych. * Jako programy służące do wypełniania formularza PIT rozumie się programy na płytach CD, które dołączane są do gazet, a także programy dostępne w Internecie oraz system e-deklaracje. Czy Polacy korzystają z pomocy programów komputerowych* do wypełniania formularza PIT? 66% 34% Dwie trzecie Polaków, którzy rozliczają się samodzielnie lub z częściową pomocą innych, korzysta ze specjalnych programów komputerowych do przygotowania rocznego zeznania podatkowego PIT. W porównaniu z ubiegłym rokiem liczba podatników deklarujących korzystanie z takiej możliwości wzrosła o 7 punktów procentowych. Na ten stan rzeczy najprawdopodobniej ma wypływ rosnąca liczba podatników rozliczających się przez Internet, a także wzrost poziomu informatyzacji społeczeństwa i rosnąca dostępność bezpłatnych programów ułatwiających rozliczenie (np. programy dołączane do gazet). Najczęściej z programów komputerowych korzystają osoby młode, jednak w grupie podatników do 24 roku życia udział tych osób spadł o 5 punktów procentowych. Największe wzrosty udziału osób korzystających z programów komputerowych odnotowano w grupach osób w wieku lat (+ 14 punktów procentowych), lat (+11 punktów procentowych) oraz osób powyżej 65 roku życia (+ 8 punktów procentowych). 65 lat i więcej lat lat lat lat Do 24 lat 27% 2012 rok 53% 2013 rok Korzystanie z programów komputerowych do wypełniania PIT przez Polaków na przestrzeni lat Pokazano odpowiedzi osób, które wypełniają rozliczenie samodzielnie lub korzystają częściowo z pomocy innych. 41% 56% 63% 73% 75% 82% 59% 2014 rok 59% 44% 37% 27% 25% 18% 66% 2015 rok 7

9 W jaki sposób składamy roczne zeznanie podatkowe? Coraz więcej podatników W jaki sposób Polacy składają roczne zeznanie podatkowe PIT? korzysta z możliwości internetowego rozliczenia się z Urzędem Skarbowym. W 2015 roku już 40% osób, czyli blisko 7,6 mln 9% Pocztą 40% Przez Internet 51% Bezpośrednio w Urzędzie Skarbowym 50% 4% Indywidualnie 46% Ze współmałżonkiem Jako osoba samotnie wychowująca dziecko Polaków deklaruje korzystanie z takiej możliwości. Czy Polacy korzystają z wstępnie wypełnionego zeznania podatkowego PIT-37 umieszczonego na stronie Ministerstwa Finansów? 29% 69% 2% dotyczy W 2015 roku liczba osób deklarujących składanie rocznego zeznania podatkowego drogą internetową znów wzrosła (o 12 punktów procentowych) i osiągnęła wartość 40%. W tym roku 50% Polaków mających obowiązek rozliczania się z Urzędem Skarbowym rozliczy się wspólnie z współmałżonkiem. W tym roku po raz pierwszy Ministerstwo Finansów udostępniło podatnikom rozliczającym PIT-37 usługę wstępnie wypełnionego zeznania podatkowego. Prawie jedna trzecia podatników rozliczających zeznanie podatkowe samodzielnie lub z częściową pomocą skorzysta z tego rozwiązania. 8

10 Czy korzystamy z ulg podatkowych? 1 na 4 Polaków deklaruje, że skorzysta z ulg podatkowych. Najczęściej jest to ulga na dzieci. Czy Polacy korzystają z ulg podatkowych? 41% 5% Z tytułu darowizn 55% 9% Z innych ulg 4% wiem 14% Rehabilitacyjna Jak wynika z deklaracji respondentów, 41% podatników skorzysta z ulg podatkowych (wzrost o 2 punkty procentowe w porównaniu do roku ubiegłego). Spośród osób korzystających z ulg podatkowych, ponad 70% skorzysta z ulgi na dzieci. Dość duża grupa podatników (14%) korzysta przy rozliczeniu z ulgi rehabilitacyjnej. W porównaniu do roku ubiegłego znacząco spadł natomiast odsetek osób, które korzystają z ulgi na Internet (spadek o 12 punktów procentowych), co może wynikać ze zmienionych zasad rozliczenia tej ulgi. 71% Na dzieci 11% Na Internet Z jakich ulg podatkowych korzystają Polacy?* * Na pytanie odpowiadały osoby korzystające z ulg 9

11 Czy korzystamy z ulgi na dzieci? Blisko połowa Polaków korzystających z ulgi na dzieci rozlicza ją na jedno dziecko. 71% korzysta Polaków korzystających przy rozliczeniu z ulg, z ulgi na dzieci Spośród podatników, którzy korzystają z ulgi na dzieci, największa część rozlicza je na jedno (47%) lub dwoje dzieci (41%). W przypadku blisko trzech czwartych podatników korzystających z ulgi na dzieci wysokość podatku wystarczyła do odliczenia całości ulgi. * Na pytanie odpowiadały osoby korzystające z ulgi na dzieci **Na pytanie odpowiadały osoby, których wysokość podatku nie wystarczyła do odliczenia całości ulgi na dzieci 3% Na czworo lub więcej dzieci 47% Na jedno dziecko 9% Na troje dzieci Na ile dzieci rozliczają ulgi Polacy?* 41% Na dwoje dzieci Spośród podatników, których wysokość podatku nie wystarczyła do odliczenia całości ulgi na dzieci, największa część (42%) złożyła lub ma zamiar złożyć załącznik PIT/UZ, aby uzyskać pełne odliczenie. Aż 27% nie podjęło jeszcze decyzji w tej kwestii. Czy wysokość podatku wystarczyła do odliczenia całości ulgi na dzieci?* 74% 18% 8% wiem Czy Polacy składali załącznik PIT/UZ w celu uzyskania pełnego odliczenia na dzieci?** 42% 31% 27% wiem 10

12 Dochód netto respondenta Czy chętnie przekazujemy 1% podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego? 75% Polaków twierdzi, że przekaże 1% swojego podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego. Najchętniej darowizny tej dokonują osoby zarabiające powyżej zł netto. Czy Polacy przekażą 1% swojego podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego? 75% 20% 5% wiem Z roku na rok zwiększa się świadomość i poziom odpowiedzialności społecznej Polaków. W 2015 roku 75% osób zadeklarowało chęć przekazania 1% podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego. Jest to o 3 punkty procentowe więcej niż roku temu. Tym samym zmniejszyła się liczba osób definitywnie nieprzekazujących 1% podatku z 23% do 20%. Chęć przekazywania 1% podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego rośnie wraz z uzyskiwanym dochodem na rękę. Osoby zarabiające do zł netto miesięcznie zdecydowanie rzadziej decydują się na przekazanie 1% swojego podatku. Powyżej 6001 zł 91% 3% 6% Od 4501 zł do 6000 zł 91% 7% 2% Od 3001 zł do 4500 zł 87% 12% 1% Od 1501 zł do 3000 zł 83% 14% 3% Do 1500 zł 58% 34% 8% wiem 11

13 W jaki sposób wybieramy organizacje pożytku publicznego (OPP)? Polacy wybierając organizacje pożytku publicznego najczęściej kierują się sugestią bądź prośbą znajomych lub rodziny. Zdecydowana większość osób (60%) dokonuje wyboru organizacji pożytku publicznego w oparciu o sugestię lub prośbę znajomych, rodziny. Druga co do wielkości grupa osób (14%) wybiera organizacje pożytku publicznego w oparciu o informacje podane w mediach. Jak Polacy wybierają organizacje pożytku publicznego? 13% 13% 14% 60% W oparciu o informacje podane w mediach W oparciu o sugestię lub prośbę znajomych, rodziny Losowo W inny sposób Czy według Polaków przekazanie 1% podatku to dla nich dodatkowy koszt? Trzy procent podatników nie wie, że przekazanie 1% podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego nic ich nie kosztuje oraz że jest to kwota, która w przeciwnym razie trafi do budżetu państwa. 97% 3% 12

14 Czy naszym zdaniem organizacje pożytku publicznego w odpowiedni sposób gospodarują otrzymanymi środkami i czy pomagamy potrzebującym w ciągu roku? Większość Polaków uważa, że pieniądze otrzymywane przez organizacje pożytku publicznego są wydawane w odpowiedni sposób. Zdecydowana większość Polaków (około 64%) uważa, że organizacje pożytku publicznego w odpowiedni sposób gospodarują otrzymanymi środkami. Osiem procent podatników jest odmiennego zdania i negatywnie ocenia efektywność gospodarowania otrzymanymi środkami. 50% Raczej tak 28% mam zdania Prawie połowa Polaków (48%) nie przekazuje innych darowizn na rzecz OPP lub innych instytucji i osób potrzebujących w ciągu roku. W porównaniu do poprzedniej edycji badania odsetek ten wzrósł o 2 punkty procentowe. 8%, często 15%, rzadko 14% Zdecydowanie tak 6% Raczej nie 2% Zdecydowanie nie 48% przekazuję 29%, czasami Czy zdaniem Polaków organizacje pożytku publicznego w odpowiedni sposób gospodarują otrzymanymi środkami? Czy Polacy przekazują inne darowizny w ciągu roku na rzecz OPP lub innych instytucji i osób potrzebujących? 13

15 Metodyka badania Celem badania było poznanie w jaki sposób Polacy rozliczają swój podatek dochodowy za 2014 rok. W badaniu wzięły udział dorosłe osoby. Badanie Roczne zeznanie podatkowe Polaków PIT 2014 zostało przeprowadzone metodą wywiadu telefonicznego CATI (and. Computer Assisted Telephone Interview) na reprezentatywnej próbie dorosłych osób. Na nasze pytania odpowiadały osoby mające obowiązek rozliczania się z Urzędem Skarbowym za rok Do grupy badanych nie weszły osoby, za które zeznanie podatkowe przygotowuje i składa ZUS bądź pracodawca. Badanie zostało przeprowadzone w dniach r. Realizację wywiadów oraz dobór respondentów do próby zapewniła firma badawcza Norstat. Wiek Do 24 lat lat lat lat lat 65 lat i więcej 5% 15% 16% 20% 21% 23% Miejsce zamieszkania Dochód netto respondenta Do 1500 zł 29% Od 1501 zł do 3000 zł 37% Od 3001 zł do 4500 zł 13% 35% Wieś 65% Miasto Od 4501 zł do 6000 zł Od 6001 zł do 7500zł Powyżej 7501 zł Odmowa odpowiedzi 4% 1% 2% 14% 14

16 Kontakt: Andrzej Marczak Partner Doradztwo Podatkowe KPMG w Polsce E: amarczak@kpmg.pl Mariusz Strojny Starszy Manager Zarządzanie Wiedzą i Badania Rynkowe KPMG w Polsce E: mstrojny@kpmg.pl Współautorzy: Andrzej Marczak, Mariusz Strojny, Marta Trusiewicz Magdalena Maruszczak Dyrektor Marketing i komunikacja KPMG w Polsce E: mmaruszczak@kpmg.pl Nazwa i logo KPMG oraz hasło cutting through complexity są zastrzeżonymi znakami towarowymi bądź znakami towarowymi KPMG International. Informacje zawarte w niniejszej publikacji mają charakter ogólny i nie odnoszą się do sytuacji konkretnej firmy. Ze względu na szybkość zmian zachodzących w polskim prawodawstwie prosimy o upewnienie się w dniu zapoznania się z niniejszą publikacją, czy informacje w niej zawarte są wciąż aktualne. Przed podjęciem konkretnych decyzji proponujemy skonsultowanie ich z naszymi doradcami. Poglądy i opinie wyrażone w powyższym tekście prezentują zapatrywania autorów i mogą nie być zbieżne z poglądami i opiniami KPMG Sp. z o.o.