Polityka informacyjna UniCredit CAIB Poland S.A. ( Domu Maklerskiego )

Transkrypt

1 Polityka informacyjna UniCredit CAIB Poland S.A. ( Domu Maklerskiego ) I. Preambuła 1. Dom Maklerski wprowadza niniejszą Politykę Informacyjną w celu wypełnienia obowiązków określonych w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 26 listopada w sprawie upowszechniania informacji związanych z adekwatnością kapitałową (zwanego dalej Rozporządzeniem). 2. Niniejsza Polityka Informacyjna określa zakres, częstotliwość, miejsca ujawniania informacji wskazanych w Rozporządzeniu, a także zawiera zasady ich zatwierdzania i weryfikacji oraz zasady weryfikacji Polityki Informacyjnej. Wprowadzenie niniejszej Polityki Informacyjnej ma również na celu zapewnienie Klientom Domu Maklerskiego dostępu do rzetelnych i wiarygodnych informacji związanych z adekwatnością kapitałową Ilekroć w Polityce jest mowa o: Ustawie - rozumie się przez to Ustawę z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi; Ustawie o rachunkowości - rozumie się przez to Ustawę z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości; Rozporządzeniu - rozumie się przez to Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 26 listopada 2009 r. w sprawie upowszechniania informacji związanych z adekwatnością kapitałową; Rozporządzeniu o wymogach kapitałowych rozumie się przez to Rozporządzenie wydane przez ministra właściwego do spraw instytucji finansowych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 2 ustawy; Rozporządzeniu o zmiennych składnikach wynagrodzeń rozumie się przez to Rozporządzenie wydane przez ministra właściwego do spraw instytucji finansowych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 5a ustawy; Polityce zmiennych składników wynagrodzeń rozumie się przez to Politykę zmiennych składników wynagrodzeń obowiązującą w Domu Maklerskim; Istotnym podmiocie zależnym - rozumie się przez to podmiot zależny, który spełnia co najmniej jedno z kryteriów: jego instrumenty finansowe zostały dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym, jego udział w kapitałach nadzorowanych sektora domów maklerskich jest nie mniejszy niż 1 %; Komisji - rozumie się przez to Komisję Nadzoru Finansowego;

2 Osobach zajmujących stanowiska kierownicze - rozumie się przez to następujące osoby, wymienione w pkt. VI Polityki zmiennych składników wynagrodzeń obowiązującej w Domu Maklerskim: Osoby wchodzące w skład zarządu Domu Maklerskiego (Prezes Zarządu, Wiceprezes Zarządu, Członek Zarządu), Osoby pełniące funkcje kierownicze związane z zarządzaniem ryzykiem (Członek Zarządu), Osoby pełniące funkcje kierownicze związane z kontrolą wewnętrzną i badaniem zgodności działania domu maklerskiego z przepisami prawa (Dyrektor Departamentu Nadzoru i Kontroli Wewnętrznej). II. Zakres i częstotliwość ujawnianych informacji 1. Dom Maklerski upowszechnia dane w ujęciu jednostkowym. 2. Dom Maklerski upowszechnia informacje związane z adekwatnością kapitałową, co najmniej raz w roku, jednak nie później niż w terminie 30 dni od zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego przez uprawniony zgodnie z odrębnymi przepisami organ 3. Dom Maklerski w ramach obowiązku upowszechniania informacji, o których mowa w załączniku nr 1 do Rozporządzenia, ujawnia częściej niż raz w roku informacje, które są istotne ze względu na: 3.1. skalę prowadzonej przez dom maklerski działalności, 3.2. zakres działań poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej, 3.3. zaangażowanie w różnych sektorach finansowych, 3.4. udział w międzynarodowych rynkach finansowych, systemach płatniczych, rozrachunkowych i rozliczeniowych, w szczególności: a. informacje odnoszące się do kapitałów nadzorowanych: kwotę kapitałów podstawowych i uzupełniających II kategorii, wraz z oddzielną informacją na temat poszczególnych składników oraz pomniejszeń tych kapitałów, sumę składników kapitałów nadzorowanych. b. informacje dotyczące przestrzegania wymogów kapitałowych: kwoty stanowiące 8 % zaangażowania ważonego ryzykiem oddzielnie dla każdej z klas ekspozycji ryzyka kredytowego (zgodnie ze stosowaną metodą standardową) do obliczania zaangażowania ważonego ryzykiem, kwoty łącznych wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka rynkowego, ryzyka rozliczenia dostawy i ryzyka kredytowego kontrahenta oraz przekroczenia 2

3 limitu koncentracji zaangażowania i limitu dużych zaangażowań, łącznie i w rozbiciu na poszczególne rodzaje ryzyka, kwoty łącznego wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnegooddzielnie dla każdej z zastosowanych metod, c. informacje na temat stopnia narażenia na ryzyko i innych pozycji narażonych na częste zmiany. 4. Dom Maklerski jest istotnym podmiotem zależnym od unijnej instytucji dominującej, o której mowa w art. 4 ust. 1 pkt. 30 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe. W związku z powyższym Dom Maklerski upowszechnia informacje zgodnie z 4. ust. 4 Rozporządzenia, w szczególności: a. W odniesieniu do kapitałów nadzorowanych: informacje dotyczące głównych cech wszystkich pozycji i składników kapitałów nadzorowanych, kwotę kapitałów podstawowych i uzupełniających II kategorii, wraz z oddzielną informacją na temat poszczególnych składników oraz pomniejszeń tych kapitałów, kwotę kapitałów uzupełniających III kategorii, wraz z poszczególnymi składnikami i pomniejszeniami tych kapitałów oraz kwotą tych kapitałów zaliczoną do kapitałów nadzorowanych, sumę składników kapitałów nadzorowanych. b. Informacje dotyczące przestrzegania wymogów kapitałowych: opis metod stosowanych przez dom maklerski do ustalania kapitału wewnętrznego stanowiącego wsparcie bieżącej i przyszłej działalności domu maklerskiego, kwoty stanowiące 8 % zaangażowania ważonego ryzykiem oddzielnie dla każdej z klas ekspozycji ryzyka kredytowego (zgodnie ze stosowaną metodą standardową) do obliczania zaangażowania ważonego ryzykiem, kwoty łącznych wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka rynkowego, ryzyka rozliczenia dostawy i ryzyka kredytowego kontrahenta oraz przekroczenia limitu koncentracji zaangażowania i limitu dużych zaangażowań, łącznie i w rozbiciu na poszczególne rodzaje ryzyka, kwoty łącznego wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego - oddzielnie dla każdej z zastosowanych metod. 5. Dom Maklerski upowszechnia informacje wymienione w 2 załącznika nr 2 do Rozporządzenia w sytuacji gdy stosuje techniki ograniczania ryzyka kredytowego. 3

4 6. W zakresie informacji finansowej Dom Maklerski ujawnia: a. roczne sprawozdanie finansowe, w szczególności: wprowadzenie do sprawozdania finansowego stanowiące część informacji dodatkowej, bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy, b. opinię biegłego rewidenta. 7. Dom Maklerski upowszechnia informacje dotyczące polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze, ustalonej na podstawie Rozporządzenia o zmiennych składnikach wynagrodzeń, a także zbiorcze informacje dotyczące wynagrodzeń tych osób, z zastrzeżeniem punktu 8, w szczególności: a. sposób opracowywania, zatwierdzania, wdrażania i aktualizacji polityki zmiennych składników wynagrodzeń, poprzez wskazanie: osób biorących udział w opracowywaniu, zatwierdzaniu, wdrażaniu i aktualizacji polityki zmiennych składników wynagrodzeń oraz czynności przez nie wykonanych, składu i zakresu zadań komitetu wynagrodzeń, podmiotu zewnętrznego, z którego usług skorzystano przy opracowywaniu polityki zmiennych składników wynagrodzeń; b. kryteria i sposób kształtowania zmiennych składników wynagrodzeń: zasady powiązania wyników domu maklerskiego ze zmiennymi składnikami wynagrodzenia, w przypadku zmiennych składników wynagrodzeń zależnych od wyników domu maklerskiego będących efektem pracy wykonywanej przez daną osobę i jednostkę organizacyjną w odniesieniu do ogólnych wyników domu maklerskiego - kryteria pomiaru wyników i ich weryfikacji, uwzględniających ryzyko prowadzonej działalności oraz zasady dbałości o interesy domu maklerskiego w perspektywie długoterminowej, które umożliwiają obniżenie wysokości lub wstrzymywanie wypłaty składników zmiennych wynagrodzenia; c. osiągnięte wyniki, które stanowią podstawę otrzymania przez każdą osobę: w zależności od formy prawnej domu maklerskiego - akcji lub udziałów domu maklerskiego albo praw pochodnych dotyczących tych akcji lub udziałów, albo innych instrumentów upoważniających do nabycia lub objęcia akcji lub udziałów domu maklerskiego, instrumentów finansowych, których wartość jest powiązana z sytuacją finansową domu maklerskiego; 4

5 d. informacje ilościowe o wysokości wynagrodzeń podawane ogółem z uwagi na fakt, iż Dom Maklerski na potrzeby wyliczania wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego stosuje metodę podstawowego wskaźnika i nie jest zobowiązany do dokonania prowadzonej działalności na linie biznesowe zgodnie z załącznikiem nr 11 do Rozporządzenia o wymogach kapitałowych. e. informacje ilościowe ogółem o wynagrodzeniach Osób zajmujących stanowiska kierownicze, w podziale na grupę obejmującą osoby wchodzące w skład zarządu domu maklerskiego, osoby pełniące funkcje kierownicze związane z zarządzaniem ryzykiem oraz grupę obejmującą pozostałe osoby, zawierające następujące dane: wysokość wynagrodzeń za poszczególne lata obrotowe, w podziale na stałe i zmienne składniki wynagrodzeń, oraz liczbę osób, które je otrzymały, formy wypłaty zmiennych składników wynagrodzeń przez wskazanie zmiennych składników wynagrodzenia i ich wysokości płatnych w gotówce lub instrumentach finansowych, o których mowa w punkcie c, wysokość przyznanych zmiennych składników wynagrodzeń, w podziale na lata obrotowe, które: nie zostały wypłacone w całości lub części, z podaniem kwoty wypłaconej i niewypłaconej, zostały obniżone w związku ze zmianami związanymi z korektą wyników domu maklerskiego, z podaniem kwoty wypłaconej, wysokość przyznanych zmiennych składników wynagrodzeń wypłaconych w danym roku obrotowym w związku z rozpoczęciem lub zakończeniem wykonywania pracy, najwyższą kwotę wypłaconą indywidualnie z tego tytułu oraz liczbę osób, którym zostały przyznane takie składniki. 8. W przypadku osób zajmujących stanowiska kierownicze, które wchodzą w skład organów statutowych, Dom Maklerski upowszechnia, odrębnie dla każdego członka organu statutowego następujące informacje: a. kryteria i sposób kształtowania zmiennych składników wynagrodzeń: zasady powiązania wyników domu maklerskiego ze zmiennymi składnikami wynagrodzenia, w przypadku zmiennych składników wynagrodzeń zależnych od wyników Domu Maklerskiego będących efektem pracy wykonywanej przez daną osobę i jednostkę organizacyjną w odniesieniu do ogólnych wyników domu maklerskiego - kryteria pomiaru wyników i ich weryfikacji, uwzględniających ryzyko prowadzonej działalności oraz zasady dbałości o interesy Domu Maklerskiego w perspektywie długoterminowej, które umożliwiają obniżenie wysokości lub wstrzymywanie wypłaty składników zmiennych wynagrodzenia; b. osiągnięte wyniki, które stanowią podstawę otrzymania przez każdą osobę: 5

6 w zależności od formy prawnej domu maklerskiego - akcji lub udziałów domu maklerskiego albo praw pochodnych dotyczących tych akcji lub udziałów, albo innych instrumentów upoważniających do nabycia lub objęcia akcji lub udziałów Domu Maklerskiego, instrumentów finansowych, których wartość jest powiązana z sytuacją finansową domu maklerskiego; 9. Dom Maklerski może nie upowszechnić określonej informacji związanej z adekwatnością kapitałową jeżeli informacja ta: 9.1. Zawiera elementy, których ujawnienie może mieć niekorzystny wpływ na pozycję UniCredit CAIB Poland SA na rynku właściwym w rozumieniu przepisów o ochronie konkurencji i konsumentów lub stanowi tajemnicę prawnie chronioną - wówczas Dom Maklerski podaje powód nieujawnienia informacji, 9.2. Została podana do publicznej wiadomości na podstawie innych ustaw. W takim przypadku Dom Maklerski wskazując miejsce upowszechnienia informacji. III. Miejsce i forma publikacji informacji 1. Dom Maklerski upowszechnia informacje o adekwatności kapitałowej na stronie internetowej 2. Dokumenty w zakresie informacji finansowej podawane są do publicznej wiadomości na stronie internetowej 3. Dom Maklerski upowszechnia informacje dotyczące polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze, ustalonej na podstawie Rozporządzenia o zmiennych składnikach wynagrodzeń, a także zbiorcze informacje dotyczące wynagrodzeń tych osób zgodnie z punktem 7 rozdziału II niniejszej Polityki Informacyjnej w siedzibie 4. Informacje wymienione w punktach 1-3 są upowszechniane przez Dom Maklerski w języku polskim. IV. Zasady zatwierdzania i weryfikacji upowszechnianych informacji 1. Informacje ogłaszane przez Dom Maklerski są przygotowane na podstawie zaudytowanego sprawozdania finansowego 2. Zarząd Domu Maklerskiego może zlecić weryfikację Polityki Informacyjnej oraz informacji przeznaczonych do upowszechnienia przez podmiot zewnętrzny. 3. Informacje, które nie zostały zweryfikowane w badaniu sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta, podlegają wewnętrznej weryfikacji w Domu Maklerskim. 4. Weryfikacja upowszechnianych informacji obejmuje: 4.1 zgodność raportu z wymogami regulacyjnymi w zakresie formy i treści, 6

7 4.2 zgodności informacje finansowych z przedstawionymi w sprawozdaniu finansowym zaakceptowanym przez biegłego rewidenta, 4.3 prawidłowości pozostałych informacji, nieobjętych badaniem sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta. 5. Upowszechniane informacje są przygotowywane przez Zespół ds. Ryzyka, Departament Rachunkowości i Sprawozdawczości Zarządczej oraz Departament Zarządzania Zasobami Ludzkimi, przy współpracy Departamentu Prawnego oraz Departamentu Nadzoru i Kontroli Wewnętrznej. 6. Upowszechniane informacje są zatwierdzane przez Zarząd V. Zasady weryfikacji Polityki Informacyjnej 1. Polityka Informacyjna podlega weryfikacji okresowo, jednak nie rzadziej niż raz w roku. 2. Weryfikacja Polityki Informacyjnej jest przeprowadzana przez Zespół ds. Ryzyka przy współpracy Departamentu Prawnego, Departamentu Rachunkowości i Sprawozdawczości Zarządczej, Departamentu Zarządzania Zasobami Ludzkimi, Departamentu Nadzoru i Kontroli Wewnętrznej oraz innych jednostek organizacyjnych 3. Weryfikacja dotyczy wszystkich elementów polityki informacyjnej pod kątem zgodności z przepisami prawa, powszechnymi praktykami rynkowymi w zakresie ujawniania informacji o adekwatności kapitałowej oraz zmianami w systemie zarządzania ryzykiem 4. Wszelkie zmiany do niniejszej Polityki Informacyjnej wymagają akceptacji Zarządu w drodze uchwały. 7