Objaśnienia do Wieloletniej Prognozy Finansowej(WPF) Gminy Dmosin na lata ujętej w załączniku Nr 1

Transkrypt

1 Załącznik Nr 2 do Uchwały Nr XV/83/15 Rady Gminy Dmosin z dnia 30 grudnia 2015 r. Objaśnienia do Wieloletniej Prognozy Finansowej(WPF) Gminy Dmosin na lata ujętej w załączniku Nr 1 I. Objaśnienia przyjętych wartości 1. W opracowaniu materiałów uwzględniono następujące wskaźniki: 1. Przewidywany wskaźnik wzrostu cen i usług konsumpcyjnych nie zastosowano wskaźnika wzrostu cen i usług konsumpcyjnych; 2. Prognozowany wzrost wynagrodzeń dla nauczycieli: a) na rok 2016 w okresie styczeń-grudzień wg stawek ustalonych od b) na rok 2017 i dalsze lata na poziomie roku Kwota bazowa dla nauczycieli od r. została utrzymana na poziomie z 1 stycznia 2012 r. i wyniesie 2 618,10 zł, a w latach następnych na poziomie roku Prognozowany wzrost wynagrodzeń dla pracowników niebędących nauczycielami (dotyczy wszystkich jednostek organizacyjnych, w tym oświatowych): a) na rok 2016 w okresie styczeń-grudzień wg stawek ustalonych od b) na lata 2017 i dalsze na poziomie roku Składkę na Fundusz Pracy w roku 2016 i w latach następnych w wysokości 2,45% podstawy wymiaru składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe pomniejszone o odpis składki dla kobiet powyżej 55 roku życia i dla mężczyzn powyżej 60 roku życia. ZASADY DOTYCZĄCE KALKULOWANIA I PREZENTACJI DOCHODÓW A. Kalkulowanie dochodów 1. Podatek od nieruchomości na 2016 r. obliczono na podstawie podjętej uchwały na rok 2015 oraz na podstawie decyzji o rozłożeniu płatności na raty, natomiast na lata następne przyjęto na poziomie 2016 roku. 2. Wpływy z opłaty targowej w 2016 obliczono na podstawie podjętej uchwały na 2015 r., natomiast na lata następne przyjęto na podstawie 2016 roku. 3. Podatek od środków transportowych obliczono na podstawie podjętych uchwał

2 podatkowych na rok 2015, natomiast na lata następne przyjęto na poziomie 2016 roku. 4. Podatek rolny - w roku 2016 na podstawie stawek roku 2015, podatek leśny, na podstawie górnych stawek podanych na rok 2016 i w latach kolejnych na poziomie roku Wpływy z opłaty skarbowej, wpływy z podatku od czynności cywilnoprawnych, wpływy z podatku od spadków i darowizn, opłacanych w formie karty podatkowej, podatku dochodowego osób prawnych na podstawie informacji otrzymanych z US i w oparciu o przewidywane wykonanie roku 2015 na rok 2016, a w latach 2017 i dalszych na poziomie 2016roku. 6. Wpływy z opłat i kar za korzystanie ze środowiska oraz wpływy z pozostałych dochodów /np. odsetki od nieterminowych wpłat z tytułu podatków i opłat, odsetki, pozostałe odsetki, wpływy z różnych opłat/ - przyjęto poszczególne wartości w wysokości średniej wpływów z ostatnich 3 lat z uwzględnieniem ściągalności należności podatkowych oraz planowanych zmian. 7. Wpływy z zezwoleń na sprzedaż napojów alkoholowych w 2016 r. na podstawie wydanych w 2015 r. zezwoleń a na lata przyszłe z uwzględnieniem planowanych zmian limitów zezwoleń oraz ustawowych wskaźników i metod wyliczeń opłaty. 8. Wpływy z opłat za użytkowanie wieczyste nieruchomości przyjęto na poszczególne lata roczną wysokość opłat z uwzględnieniem aktualizacji wyceny oraz innych zmian. 9. Wpływy z najmu i dzierżawy składników majątkowych - na podstawie zawartych umów z uwzględnieniem zapisów umownych regulujących waloryzację stawek czynszu w przyszłych latach. 10. Wpływy z usług - przyjęto wartości średnie na podstawie kształtowania się wpływów z ostatnich 3 lat z uwzględnieniem planowanych zmian. 11. Udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych planuje się na podstawie informacji z Ministerstwa Finansów a w latach kolejnych ustalono na tym samym poziomie. 12. Subwencję oświatową z budżetu państwa ustalono na 2016 r. na podstawie informacji z Ministerstwa Finansów, a w latach kolejnych ustalono na tym samym poziomie z uwzględnieniem zmian organizacyjnych w oświacie. 13. Dotacje z budżetu państwa na zadania własne i zlecone wprowadzono do projektu po określeniu ich wysokości przez Wojewodę Łódzkiego i Krajowe Biuro Wyborcze. B. Prezentacja dochodów 1. Dochody do projektu WPF na 2016 r. przedstawiono w układzie dział, paragraf oraz w podziale na dochody majątkowe i bieżące. Do dochodów majątkowych zalicza się dotacje Do dochodów bieżących zalicza się dochody klasyfikowane w pozostałych paragrafach. 2. Dochody do wieloletniej prognozy finansowej w latach od 2016 r. przedstawiono w podziale na bieżące i majątkowe.

3 ZASADY DOTYCZĄCE KALKULOWANIA I PREZENTACJI WYDATKÓW A. Wydatki w wieloletniej prognozie finansowej planuje się jako: 1. Przedsięwzięcia wieloletnie, do których zalicza się w szczególności: 1) programy, projekty lub zadania z tym związane z programami finansowanymi z udziałem środków z budżetu Unii Europejskiej oraz innych bezzwrotnych źródeł zagranicznych, 2) umowy, których realizacja w roku 2016 i w latach następnych jest niezbędna dla zapewnienia ciągłości działania jednostki, 3) gwarancje i poręczenia udzielane przez jednostki samorządu terytorialnego, 4) umowy o partnerstwie publiczno-prywatnym. 2. Wydatki niebędące przedsięwzięciami, do których zalicza się wydatki wszystkich jednostek organizacyjnych i Urzędu Gminy, a w szczególności: 1) jednorazowe, roczne wydatki bieżące, 2) roczne wydatki majątkowe, 3) powtarzalne, stałe wydatki bieżące ( np. wynagrodzenia i składki, zfśs, delegacje, zakup materiałów i wyposażenia, itp. ), 4) wieloletnie umowy na czas nieokreślony dla których nie jest możliwe określenie łącznych nakładów finansowych ( np. dostawy energii, wody itp.). B. Wydatki w wieloletniej prognozie finansowej przedstawia się w podziale na bieżące i majątkowe z wyodrębnieniem: 1. Wydatki bieżące: 1) wydatki na wynagrodzenia i pochodne, 2) wydatki związane z funkcjonowaniem organów Gminy ( do których zaliczyć należy wydatki rozdziału 75022, 75023), 3) na obsługę długu i wypłaty z tytułu poręczeń i gwarancji udzielonych przez jednostkę samorządu terytorialnego, przypadające do spłaty w danym roku budżetowym, 4) wydatki na realizowane i planowane do realizacji przedsięwzięcia, 5) pozostałe wydatki bieżące. 1. Wydatki majątkowe: 1) wydatki na realizowane i planowane do realizacji przedsięwzięcia wieloletnie, 2) wydatki majątkowe jednoroczne. C. Dla przedsięwzięć o których mowa w pkt A.1 uwzględnianych w wieloletniej prognozie finansowej określa się: 1) nazwę i cel, 2) jednostkę organizacyjną odpowiedzialną za realizację lub koordynującą wykonywanie przedsięwzięcia, 3) okres realizacji i nakłady finansowe poniesione do roku 2015, 4) limity wydatków w poszczególnych latach począwszy od 2016 r., 5) limit zobowiązań możliwych do zaciągnięcia w roku 2016.

4 D. Objaśnienia do Wieloletniej Prognozy Finansowej w zakresie wydatków Dla roku 2016 B. Wydatki ogółem - spadek o 15% w stosunku do roku Wydatki bieżące - spadek o 6% w stosunku do roku 2015 zawartych umów kredytowych - spadek wydatków o 7 % w stosunku do roku 2015, 2. Wydatki majątkowe - wartość na poziomie pozwalającym na zachowanie przyjętych ograniczeń finansowych. Wynikają z planu inwestycji rocznych i wieloletnich przedsięwzięć majątkowych. Spadek o 62 % w stosunku do roku Zadłużenie ogółem na dzień stanowi 34 % dochodów ogółem. Wzrost wskaźnika o 13 % w stosunku do roku poprzedniego. Dla roku 2017 B. Wydatki ogółem - spadek 5% w stosunku do roku 2016 zawartych umów kredytowych - spadek wydatków o 27% w stosunku do roku Wydatki majątkowe - spadek o 70 % w stosunku do roku Zadłużenie ogółem na dzień stanowi 29 % dochodów ogółem. Obniżenie wskaźnika o 15 % w stosunku do roku poprzedniego. Dla roku 2018 B. Wydatki ogółem spadek o 1% w stosunku do roku 2017 zawartych umów kredytowych - spadek wydatków o 25% w stosunku do roku Wydatki majątkowe - spadek o 37 % w stosunku do roku Zadłużenie ogółem na dzień stanowi 22 % dochodów ogółem. Obniżenie wskaźnika o 24 % w stosunku do roku poprzedniego.

5 Dla roku 2019 B. Wydatki ogółem - wzrost 0,7% w stosunku do roku zawartych umów kredytowych - spadek wydatków o 38% w stosunku do roku Wydatki majątkowe wzrost o 5% w stosunku do roku Zadłużenie ogółem na dzień stanowi 16 % dochodów ogółem. Obniżenie wskaźnika o 27% w stosunku do roku poprzedniego. Dla roku 2020 B. Wydatki ogółem - wzrost 2% w stosunku do roku zawartych umów kredytowych - spadek wydatków o 49% w stosunku do roku Wydatki majątkowe - wzrost o 103 % w stosunku do roku Zadłużenie ogółem na dzień stanowi 11 % dochodów ogółem. Obniżenie wskaźnika o 31 % w stosunku do roku poprzedniego. Dla roku 2021 B. Wydatki ogółem - wzrost o 2% w stosunku do roku zawartych umów kredytowych - spadek wydatków o 58% w stosunku do roku Wydatki majątkowe - wzrost o 61 % w stosunku do roku Zadłużenie ogółem na dzień stanowi 8 % dochodów ogółem. Obniżenie wskaźnika o 27 % w stosunku do roku poprzedniego. Dla roku 2022 B. Wydatki ogółem - wzrost o 1% w stosunku do roku zawartych umów kredytowych - spadek wydatków o 66% w stosunku do roku Wydatki majątkowe - wzrost o 18 % w stosunku do roku 2021.

6 3. Zadłużenie ogółem na dzień stanowi 6 % dochodów ogółem. Obniżenie wskaźnika o 25 % w stosunku do roku poprzedniego. Dla roku 2023 B. Wydatki ogółem - wzrost o 0,5% w stosunku do roku zawartych umów kredytowych - spadek wydatków o 47% w stosunku do roku Wydatki majątkowe - wzrost o 9 % w stosunku do roku Zadłużenie ogółem na dzień stanowi 5 % dochodów ogółem. Obniżenie wskaźnika o 17 % w stosunku do roku poprzedniego. Dla roku 2024 B. Wydatki ogółem na poziomie roku zawartych umów kredytowych - spadek wydatków o 47% w stosunku do roku Wydatki majątkowe - na poziomie roku Zadłużenie ogółem na dzień stanowi 3 % dochodów ogółem. Obniżenie wskaźnika o 40 % w stosunku do roku poprzedniego. Dla roku 2025 B. Wydatki ogółem - na poziomie roku zawartych umów kredytowych - spadek wydatków o 63% w stosunku do roku Wydatki majątkowe wzrost o 4 % w stosunku do roku Zadłużenie ogółem na dzień stanowi 2 % dochodów ogółem. Obniżenie wskaźnika o 33 % w stosunku do roku poprzedniego.

7 Dla lat B. Wydatki ogółem - na poziomie roku a) obsługa długu - spadek w granicach od 41 do 68%. 2. Wydatki majątkowe - wzrost o 11 % w stosunku do roku Zadłużenie ogółem na koniec każdego roku sukcesywnie spada w stosunku do dochodów ogółem. Załącznik Nr 4 do Uchwały Nr XV/83/15 Rady Gminy Dmosin z dnia 30 grudnia 2015 r. w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Dmosin na lata Objaśnienia do wykazu przedsięwzięć do WPF Gminy Dmosin na lata ujętej w załączniku Nr 3

8 Łączne nakłady finansowe na przedsięwzięcia ogółem ,12 zł, a limit wydatków na 2016 r ,44 zł. Wydatki bieżące limit wydatków na 2016 r ,44 zł. Wydatki majątkowe limit wydatków na 2016 r ,00 zł. 1. Programy, projekty lub zadania (razem) łączne nakłady finansowe a. Programy, projekty lub zadania związane z programami realizowanymi z udziałem środków, o których mowa w art.5 ust.1 pkt 2 i 3 (razem) łączne nakłady finansowe 0,00 zł, limit wydatków na 2016 r. 0,00 zł; Wydatki majątkowe łączne nakłady finansowe 0,00 zł; Wydatki bieżące łączne nakłady finansowe 0,00 zł. Limit wydatków na 2016 r. 0,00 zł. b. programy, projekty lub zadania związane z umowami partnerstwa publiczno-prywatnego(razem) łączne nakłady finansowe 0,00 zł, limit wydatków na 2016 r. 0,00 zł. c. programy, projekty lub zadania pozostałe (inne niż wymienione w lit. a i b) (razem) łączne nakłady finansowe ,12 zł, limit wydatków na 2016 r ,44 zł. Wydatki bieżące łączne nakłady finansowe ,96 zł. Limit wydatków na 2016r ,44 zł. - zadanie pn:"odbiór i zagospodarowanie odpadów komunalnych z terenu gminy Dmosin"Łączne nakłady finansowe ,96 zł. Limit wydatków na 2016 r ,44 zł., na 2017 r ,48 zł a na 2018 r ,04 zł.limit zobowiązań to kwota ,96 zł. - zadanie pn: Zmiana studium uwarunkowań i kierunków zagospodarowania przestrzennego Gminy Dmosin. Łączne nakłady finansowe ,00 zł. Limit wydatków na 2016 r ,00 zł. Limit zobowiązań to kwota ,00 zł. Wydatki majątkowe łączne nakłady ,16, limit wydatków na 2016 r ,00 zł. - zadanie pn: Budowa Ośrodka Zdrowia w Kołacinie. Łączne nakłady finansowe ,85 zł. Limit wydatków na 2016 r ,00 zł., Limit zobowiązań to kwota ,00 zł. - zadanie pn: Wpłaty do Związku Międzygminnego Bzura na pokrycie kosztów prac przygotowawczych do realizacji zadania pn: Kompleksowy system gospodarki odpadami komunalnymi i niebezpiecznymi dla obszaru Podregionu Północnego województwa łódzkiego wraz z budową zakładu zagospodarowania odpadami. Łączne nakłady finansowe ,90 zł. Limit wydatków na 2016 r ,00 zł., na 2017 r ,00 zł. Limit zobowiązań to kwota ,00 zł.

9 - zadanie pn: Modernizacja systemu zaopatrzenia w wodę w Gminie Dmosin ETAP II. Łączne nakłady finansowe ,41 zł. Limit wydatków na 2016 r ,00 zł., Limit zobowiązań to kwota ,00 zł.