Zarządzenie nr 405/2017 Wójta Gminy Wińsko z dnia 09 października 2017 roku

Transkrypt

1 Strona 1 z 3 Zarządzenie Nr 405/2017 Zarządzenie nr 405/2017 w sprawie wprowadzenia zmiany zasad (polityki) rachunkowości dla budżetu i Urzędu Gminy w Wińsku Na podstawie przepisów art. 10 ust. 2 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz.U. z 2016 r. poz ze zm.), 1 pkt 2 i 3, 14 ust. 1 pkt 2 i 3, 14 ust. 2, 15 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 lipca 2010 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej (Dz.U. z 2017 r. poz. 760), oraz 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 25 października 2010 r. w sprawie zasad rachunkowości oraz planów kont dla organów podatkowych jednostek samorządu terytorialnego(dz.u. nr 208, poz. 1375). Zarządzam, co następuje: 1 W załączniku nr 1 do Zarządzenia 253/2016 z dnia 30 września 2017 r. w sprawie ustalenia dokumentacja przyjętych zasad (polityki) rachunkowości dla budżetu i Urzędu Gminy w Wińsku wprowadza się w: 1) Pkt 4 Szczegółowy wykaz ksiąg rachunkowych dodaje się następujący dziennik częściowy (w systemie finansowo-księgowym księgowości KB Sigid dla jednostki) - KB SIGID zad. 40 Termomodernizacja UG do realizacji projektu Remont budynku Urzędu Gminy w Wińsku wraz z termomodernizacją umowa nr RPDS /16-00 w ramach Osi Priorytetowej nr 3 Gospodatka niskoemisyjna Działania nr 3. Efektywność energetyczna w budynkach użyteczności publicznej i sektorze mieszkaniowym Poddziałania nr Efektywność energetyczna w budynkach użyteczności publicznej i sektorze mieszkaniowym OSI Schemat nr 3.3 A Projekty związane z kompleksową modernizacją energetyczną budynków użyteczności Urząd Gminy Wińsko ul. Plac Wolności Wińsko woj. dolnośląskie Tel Fax NIP: REGON:

2 Strona 2 z 3 Zarządzenie Nr 405/2017 publicznej Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Dolnośląskiego Zadanie 40 Termomodernizacja UG: - 40 wyciąg bankowy, polecenie księgowania, faktury 2) Pkt 13 Uwagi końcowe dodaje się następujący rachunek bankowy: - Termomodernizacja UG KB Sigid zad. 40 nr W załączniku nr 6 do Zarządzenia 253/2016 z dnia 30 września 2017 r. w sprawie ustalenia dokumentacja przyjętych zasad (polityki) rachunkowości dla budżetu i Urzędu Gminy w Wińsku wprowadza się: 1) W Zespole 2 Rozrachunki i rozliczenia konto: Rozrachunki z tytułu VAT 2) Konto 220 służy do ewidencji rozliczeń z tytułu VAT. Na stronie Wn konta 220 ujmuje się VAT naliczony podlegający odliczeniu w korespondencji z kontem 201 oraz kwotę podatku VAT rozliczonego z Urzędem Skarbowym w korespondencji z kontem 225. Na stronie Ma konta 220 ujmuje się VAT należny podlegający odprowadzeniu w korespondencji z kontem 221 oraz kwotę podatku VAT rozliczonego z Urzędem Skarbowym w korespondencji z kontem do Zarządzenia 253/2016 z dnia 30 września 2017 r. w sprawie ustalenia dokumentacja przyjętych zasad (polityki) rachunkowości dla budżetu i Urzędu Gminy w Wińsku wprowadza się załącznik nr 11 Ewidencja księgowa typowych operacji do zadania realizowanego na podstawie umowy nr 9/S-M1/2017 na dofinansowanie zadania realizowanego w ramach Programu Wieloletniego Senior+ na lata Edycja 2017 Moduł I Utworzenie i/lub wyposażenie placówki Senior+ Urząd Gminy Wińsko ul. Plac Wolności Wińsko woj. dolnośląskie Tel Fax NIP: REGON:

3 Strona 3 z 3 Zarządzenie Nr 405/ do Zarządzenia 253/2016 z dnia 30 września 2017 r. w sprawie ustalenia dokumentacja przyjętych zasad (polityki) rachunkowości dla budżetu i Urzędu Gminy w Wińsku wprowadza się załącznik nr 12 Ewidencja księgowa typowych operacji do zadania realizowanego na podstawie umowy nr 6/M1/2017 na dofinansowanie zadania realizowanego w ramach resortowego programu rozwoju instytucji opieki nad dziećmi w wieku do lat 3 MALUCH plus Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia, z mocą obowiązująca od 01 stycznia 2017r. Urząd Gminy Wińsko ul. Plac Wolności Wińsko woj. dolnośląskie Tel Fax NIP: REGON:

4 Załącznik nr 11 do Zarządzenia nr 405/2017 Ewidencja księgowa typowych operacji do zadania realizowanego na podstawie umowy nr 9/S-M1/2017 do dofinansowanie zadania realizowanego w ramach Programu Wieloletniego Senior+ na lata Edycja 2017 Moduł I Utworzenie i/lub wyposażenie placówki Senior+ L.P. 1 2 Operacja dokument księgowy Przekaz Środków do jednostki realizującej zadanie (Urząd Gminy) WB wyciąg bankowy Wpływy środków na finansowanie zadania (dziennik cząstkowy zad. 18 W wyciąg bankowy 3 Wpływy środków z dotacji (lub płatności) na finansowanie zadania - WB 4 Koszty poniesione z tytułu realizacji projektu faktury, rachunki( dziennik cząstkowy zad. 18 FV rejestr faktur zakupu UG) 6 Zapłata zaciągniętych zobowiązań WB (dziennik cząstkowy zad. 18 W- wyciąg bankowy) 7 Sprawozdanie jednostki o wykonanych wydatkach projektu 8 Przeksięgowanie zrealizowanych dochodów i wydatków budżetowych ORGAN JEDNOSTKA (sposób dekretacji dokumentów) Wn Ma Wn Ma F F F F A Uwagi Przelew środków na bankowy dziennik cząstkowy zad. 18 wydatki Urzędu Gminy Wpływy środków na bankowy PKO BP cząstkowy 18 wydatki Urząd Gminy Analitycznie do klasyfikacji budżetowej Analitycznie do zadań F Ewidencja szczegółowa F wydatków do klasyfikacji A budżetowej RB 28S Zamknięcie roczne pod datą Ewidencja dokumentów finansowych (koszty, wydatki, środki na finansowanie wydatków) dla projektu umowa nr 9/S-M1/2017 prowadzona jest w dzienniku częściowym wersja Sigid zad.18 wydatki Urzędu Gminy, rachunek bankowy PKO BP nr Ewidencja dokumentów finansowych (dochody, przekazane środki na finansowanie wydatków) dla projektu umowa nr 9/S-M1/2017 prowadzona jest w dzienniku częściowym wersja Sigid Organ Finansowy.

5 Załącznik nr 12 do Zarządzenia nr 405/2017 Ewidencja księgowa typowych operacji do zadania realizowanego na podstawie umowy nr 6/M1/2017 na dofinansowanie zadania realizowanego w ramach resortowego programu rozwoju instytucji opieki nad dziećmi w wieku do lat 3 MALUCH plus L.P Operacja dokument księgowy Przekaz Środków do jednostki realizującej zadanie (Urząd Gminy) WB wyciąg bankowy Wpływy środków na finansowanie zadania (dziennik cząstkowy zad. 18 W wyciąg bankowy Wpływy środków z dotacji (lub płatności) na finansowanie zadania - WB ORGAN JEDNOSTKA (sposób dekretacji dokumentów) Wn Ma Wn Ma E E Uwagi Przelew środków na bankowy dziennik cząstkowy zad. 18 wydatki Urzędu Gminy Wpływy środków na bankowy PKO BP cząstkowy 18 wydatki Urząd Gminy Analitycznie do klasyfikacji budżetowej E E A E Koszty poniesione z tytułu realizacji projektu faktury, rachunki( dziennik cząstkowy zad. 18 FV rejestr faktur zakupu UG) E A E E A Analitycznie do zadań E E A E

6 Załącznik nr 12 do Zarządzenia nr 405/ E A E E A E E A E E A A E E Koszty poniesione z tytułu realizacji projektu wynagrodzenia ( dziennik cząstkowy zad. 18 PK polecenie księgowania) E A E A E E E A E A B E Analitycznie do zadań B A A B B A A E E A E E A 6 Zapłata zaciągniętych zobowiązań WB (dziennik cząstkowy zad. 18 W- wyciąg bankowy) E E A E E A Ewidencja szczegółowa wydatków do klasyfikacji budżetowej E E A E E A E

7 Załącznik nr 12 do Zarządzenia nr 405/ E A E A E A E E E A E A E E E A E A E B A B A B A B A Sprawozdanie jednostki o wykonanych wydatkach projektu RB 28S Przeksięgowanie zrealizowanych dochodów i wydatków budżetowych Zamknięcie roczne pod datą Ewidencja dokumentów finansowych (koszty, wydatki, środki na finansowanie wydatków) dla projektu umowa nr 6/M1/2017 prowadzona jest w dzienniku częściowym wersja Sigid zad.18 wydatki Urzędu Gminy, rachunek bankowy PKO BP nr Ewidencja dokumentów finansowych (dochody, przekazane środki na finansowanie wydatków) dla projektu umowa nr 6/M1/2017 prowadzona jest w dzienniku częściowym wersja Sigid Organ Finansowy.