VAT bieżące problemy i projekty zmian

Transkrypt

1 Seminarium portalu TaxFin.pl VAT bieżące problemy i projekty zmian 15 czerwca 2012 r. Hotel Marriott, Warszawa Sponsorzy Konferencji: Partnerzy merytoryczni:

2 Prowadzący: Aleksandra Kozłowska, Menedżer w spółce doradztwa podatkowego z grupy TPA Horwath. Absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego oraz Podyplomowych Studiów Rachunkowości w Szkole Głównej Handlowej. Licencjonowany doradca podatkowy od 2008 r. Aleksandra specjalizuje się w doradztwie dla branży nieruchomości i detalicznej, głównie w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, jak również doradztwa transakcyjnego. Aleksandra posiada również doświadczenie w zakresie prowadzenia postępowań podatkowych oraz przed sądami administracyjnymi. Jest autorką licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego, m.in. jest współautorką wydanej w 2011 r. publikacji książkowej Restrukturyzacje spółek kapitałowych. Aspekty podatkowe. Prelegent na licznych szkoleniach o tematyce podatkowej. Roman Namysłowski, Senior Manager, dyrektor kierujący Zespołem Zarządzania Wiedzą w Dziale Podatkowym Ernst & Young Doświadczony Manager w dziale doradztwa podatkowego, kieruje zespołem Zarządzania Wiedzą w Dziale Podatkowym. Autor i współredaktor komentarza do Dyrektywy 2006/112 (Dyrektywa VAT. Komentarz, Wolters Kluwer 2008), jednego z najczęściej cytowanych komentarzy przez sądy administracyjne w zakresie spraw dotyczących zgodności polskich przepisów z prawem wspólnotowym oraz komentarza Dyrektywa VAT. Polska perspektywa (Wolters Kluwer 2012). Autor licznych wywiadów i publikacji prasowych dotyczących podatku VAT. Autor wielu ekspertyz dla Parlamentu, Ministerstwa Finansów oraz Ministerstwa Gospodarki w zakresie VAT. Wielokrotnie pełnił funkcję eksperta sejmowej Komisji ds. Finansów Publicznych oraz senackiej Komisji Budżetu i Finansów Publicznych w pracach nad projektami nowelizacji ustawy o podatku od towarów i usług. Członek zespołu ekspertów przy Ministrze Finansów powołanych do opracowania zmian w zakresie prawa podatkowego. W rankingu Dziennika Gazety Prawnej uznany za najlepszego doradcę podatkowego w zakresie VAT w Mikołaj Ratajczak, doradca podatkowy w TPA Horwath Sztuba Kaczmarek Absolwent kierunku Finanse i Rachunkowość Przedsiębiorstw na Wydziale Zarządzania Akademii Ekonomicznej w Poznaniu. Licencjonowany doradca podatkowy od 2006 r. Członek zespołu zajmującego się obsługą klientów z sektora nieruchomości komercyjnych oraz energetycznego. Doświadczenie z zakresu podatków zdobył pracując dla firm Arthur Andersen oraz Ernst & Young. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z opodatkowaniem podatkiem CIT oraz VAT. Jako wykładowca prowadził szereg specjalistycznych szkoleń. Jest także autorem licznych publikacji prasowych i specjalistycznych.

3 Marta Szafarowska, doradca podatkowy MDDP, członek Rady Podatkowej PKPP Lewiatan Od 1998 r. pracuje jako specjalista w zakresie podatku VAT i akcyzy. Od listopada 2002 r. do lipca 2004 r. pracowała w zespole VAT, ceł i akcyzy w Ernst & Young, a od 1998 r. w zespole VAT PricewaterhouseCoopers. W międzynarodowych firmach doradczych zdobyła szeroką wiedzę i doświadczenie w zakresie problemów podatkowych typowych dla firm z branży leasingowej oraz świadczących usługi finansowe, a także producentów wyrobów akcyzowych, jak również branży dystrybucyjnej. Była zaangażowana w szereg projektów dotyczących optymalizacji podatku VAT i akcyzy, które zostały efektywnie wdrożone w kilku wiodących polskich spółkach. Jest autorką wielu artykułów w prasie specjalistycznej. Pani Szafarowska jest członkiem Rady Podatkowej działającej przy PKPP LEWIATAN. Beata Dutkiewicz, Kancelaria Dutkiewicz Doradca Podatkowy Doradca podatkowy prowadzący samodzielną Kancelarię Dutkiewicz Doradca Podatkowy,wspólnik spółki doradztwa podatkowego "Danina" sp. z o.o.. W l członek Krajowej Rady Doradców Podatkowych oraz działającej w jej ramach Komisji Prawa Podatkowego, od 2010 r. V-ce przewodnicząca Świętokrzyskiego Oddziału KIDP. Od 2007 r. członek Państwowej Komisji Egzaminacyjnej d/s Doradztwa Podatkowego przy Ministrze Finansów. Członek założyciel Stowarzyszenia Klub Doradców Podatkowych. Autor i współautor publikacji prasowych z dziedziny prawa podatkowego, od 2006 r. redaktor prowadzący i współautor ukazującej się corocznie publikacji "Vademecum Doradcy Podatkowego" (wyd. Datev Polska). Współautor "Komentarza do ustawy o doradztwie podatkowym" pod red. A. Mariańskiego (wyd. Wolters Kluwer). Współautor programu komputerowego "Audyt Podatkowy VAT" oraz "Audyt Podatkowy CIT" (wyd. Datev eg Niemcy). Wykładowca specjalizujący się w tematyce podatków dochodowych oraz podatku VAT. Pogram: 9:30-10:00 Rejestracja i przywitanie 10:00 10:45 I. Zakres nowelizacji przepisów w 2011, 2012 r. oraz planowane zmiany w 2013 r.: Aleksandra Kozłowska, TPA Horwath - nowelizacja ustawy o VAT w 2011 r., - zmiany w zakresie rozporządzenia wykonawczego, - rozporządzenie w zakresie fakturowania oraz faktury elektronicznej, - znaczenie unijnego rozporządzenia wykonawczego z 15 marca 2011 r., - zmiany w Dyrektywie 2006/112 oraz ich implementacja do regulacji krajowych, - planowane zmiany przepisów w 2013 r., - nowelizacja ustawy o VAT w 2012 r. w zakresie obowiązku podatkowego, - planowane zmiany rozliczania transakcji zagranicznych w 2013 r.

4 10:45 11:15 II. Kontrowersje podatkowe związane ze zmianą stawek podatkowych: Roman Namysłowski, Ernst & Young - przykłady sprzeczności zwolnień z opodatkowania VAT w polskich przepisach z prawem unijnym, - obowiązywanie przepisów przejściowych w zakresie stawek VAT, - moment wykonania usługi a właściwa stawka VAT, - usługi rozliczane w okresach rozliczeniowych a prawidłowe zastosowanie stawki podatkowej, - określenie momentu wykonania usług w przypadku usług budowlanych zrealizowanych a właściwa stawka VAT, - definicja usługi kompleksowej a zastosowanie prawidłowej stawki VAT, - możliwość korzystania przez podatników z definicji usługi kompleksowej w przypadku określania zwolnień z opodatkowania, - sposób fakturowania usług kompleksowych. 11:15 11:30 Przerwa na kawę 11:30 12:15 III. Najnowsze orzecznictwo TS UE, NSA oraz wojewódzkich sądów administracyjnych - 10 najważniejszych zagadnień w podatku VAT Beata Dutkiewicz, Datev - odliczenie VAT z faktur wystawionych przez podmiot nieuprawniony lub nieistniejący; puste faktury. Doktryna dobrej wiary, - prawo do odliczenia podatku VAT od zakupów dokonanych przed rozpoczęciem działalności gospodarczej, - świadczenia kompleksowe w podatku VAT definicje i stawki podatku, - premie pieniężne w podatku VAT, - re-fakturowanie a VAT, - faktury korygujące potwierdzenie odbioru i moment obniżenia podatku należnego, - obowiązek podatkowy w przypadku usług transportowych i budowlanych, - miejsce świadczenia dla usług magazynowania, - miejsce opodatkowania usług polegających na tworzeniu, wypożyczaniu i montażu stoisk targowych, - zasady ustalania podstawy opodatkowania w przypadku transakcji, w ramach których wynagrodzenie znacząco odbiega od wartości rynkowej. 12:15 13:00 IV. Opodatkowanie nieodpłatnych przekazań na gruncie podatku VAT - praktyczne przykłady: Mikołaj Ratajczak, TPA Horwath - przekazywanie towarów wytworzonych we własnych zakresie, - różnica między zużyciem a użyciem towarów, - poczęstunek kontrahentów oraz inne wydatki na spotkania biznesowe,

5 13:00 13:30 Lunch - przekazywanie wyrobów alkoholowych w związku z prowadzoną działalnością, - organizowanie konferencji poświęconych promocji produktów, - prawidłowe rozliczenie jubileuszu firmowego, - szkolenia produktowe, - drukowane materiały reklamowe oraz informacyjne, - inne nieodpłatne przekazania na rzecz pracowników. 13:30 14:30 V. Aktualne problemy związane z prawem do odliczenia VAT: Marta Szafarowska, MDDP - prawo do odliczenia VAT i jego ograniczenia, - zakup usług noclegowych i gastronomicznych a zakup usług cateringowych, - odliczanie VAT od zakupu samochodów osobowych oraz od zakupu paliwa w 2012 i latach kolejnych, - aktualne orzecznictwo sądów administracyjnych w zakresie uprawnienia podatnika do odliczenia VAT (działanie w dobrej wierze, braki formalne faktur, etc.). 14:30 15:30 VI. Dokumentowanie sprzedaży oraz warunki stosowania e-faktur: Marta Szafarowska, MDDP - możliwość stosowania faktur elektronicznych i praktyczne problemy z tym związane, - faktury korygujące i noty korygujące, - duplikaty faktur, - zasady wykazywania korekt faktur in minus / in plus, - ewidencja sprzedaży za pomocą kas fiskalnych i możliwość stosowania zwolnień. 15:30 16:00 VII. PYTANIA I ODPOWIEDZI - indywidualne konsultacje 16:00 Zakończenie wręczenie certyfikatów Informacje organizacyjne: Koszt uczestnictwa: - jednej osoby 740 zł + 23% VAT, - zarejestrowani Czytelnicy portalu TaxFin.pl otrzymują 10% rabatu,* - Klienci spółek będących Partnerami konferencji otrzymują 20% rabatu.* * Wszelkie rabaty lub oferty specjalne nie sumują się. Cena obejmuje: uczestnictwo w konferencji, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, obiad, certyfikat. Prosimy o dokonanie płatności: po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia. Szczegółowe informacje organizacyjne znajdą Państwo na stronie: Pytania można także wysyłać na adres: biuro@taxfin.pl lub zadawać pod nr telefonu: (22)