Liczba godzin Stacjonarne: Wykłady: 30. niestacjonarne: Wykłady: 18. Liczba punktów ECTS 4 (w tym liczba punktów ECTS za godziny kontaktowe: 1)

Transkrypt

1 Karta przedmiotu Wydział: Finansów Kierunek: Prawo I. Informacje podstawowe Nazwa przedmiotu Język prowadzenia przedmiotu Profil przedmiotu Kategoria przedmiotu Typ studiów Podatki i opłaty lokalne polski ogólnoakademicki wybieralny jednolite magisterskie Liczba semestrów/semestr 1/4 Liczba godzin Stacjonarne: Wykłady: 30 niestacjonarne: Wykłady: 18 Liczba punktów ECTS 4 (w tym liczba punktów ECTS za godziny kontaktowe: 1) II. Wymagania wstępne Lp. Opis 1. Znajomość podstaw z zakresu finansów publicznych i samorządowych a w szczególności takich pojęć jak danina publiczna, podatek, opłata, elementy techniki podatkowej, systemy podatkowe, zasady podatkowe, funkcje podatków III. Cele przedmiotu Lp. Opis 1. Celem przedmiotu jest zapoznanie studentów z zasadami repartycji podatków i opłat pomiędzy budżet państwa i budżety jednostek samorządu terytorialnego oraz zakresem centralnego i lokalnego władztwa podatkowego.

2 2. Zapoznanie studentów z systemami podatków lokalnych w Polsce i wybranych krajach UE 3. Zapoznanie studentów z systemem opłat lokalnych w Polsce IV. Realizowane efekty kształcenia Kod Kat. Opis KEK E1 Wiedza Ma rozszerzoną wiedzę o nauce prawa oraz jej relacjach do innych nauk społecznych oraz zna źródła prawa i zasady ich wykorzystywania K_W11 E2 Umiejętności Ma umiejętność analizowania tekstów aktów normatywnych, literatury prawniczej i orzecznictwa K_U11 E3 Kompetencje społeczne Jest przygotowany zarówno do samodzielnej pracy jak i pracy w zespole K_K06 V. Treści Kształcenia Wykłady Lp. Opis D (30) Z (18) W1 W2 W3 Zasady repartycji podatków i opłat pomiędzy budżet państwa a budżety jednostek samorządu terytorialnego podatki i opłaty centralne a podatki opłaty lokalne, dodatki do podatków, udziały w podatkach Istota władztwa podatkowego, centralne władztwo podatkowe a zakres władztwa podatkowego jednostek samorządu terytorialnego, organy podatkowe System podatków i opłat lokalnych w Polsce główne cechy i funkcje systemu W4 Zasady konstrukcji podatków od nieruchomości, rolnego oraz leśnego 9 3 W5 Podatek od spadków i darowizn 2 1 W6 Podatek od czynności cywilnoprawnych 2 1 W7 Podatek od środków transportowych 1 1

3 W8 Karta podatkowa 1 1 W9 W9 System opłat lokalnych w Polsce, opłaty: miejscowa, uzdrowiskowa, od posiadania psów, planistyczna, adiacencka, eksploatacyjna Charakterystyka elementów techniki podatkowej podatków i opłat lokalnych w wybranych krajach VI. Metody prowadzenia zajęć Opis X Wykład audytoryjny Konwersatorium X Prezentacja Dyskusja Praca w grupach Symulacja Analiza przypadku Inscenizacja (odgrywanie ról) Ćwiczenia tablicowe Ćwiczenia terenowe E-learning Praca z podręcznikiem Ćwiczenia laboratoryjne VII. Sposoby oceny Ocena z egzaminu (podsumowująca) Opis Egzamin ustny X Egzamin pisemny Egzamin testowy

4 Średnia ważona ocen cząstkowych Sposób obliczania oceny końcowej (zgodnie z 18 pkt. 5 Regulaminu studiów) Ocena z egzaminu jest jednocześnie oceną końcową. VIII. Kryteria oceny Efekt kształcenia E1 waga: 50% Nie osiągnął założonego efektu (ocena 2.0) Osiągnął w stopniu dostatecznym (ocena 3.0) Osiągnął w stopniu dobrym (ocena 4.0) Student nie rozumie podstawowych pojęć z zakresu elementów techniki podatkowej i zasad konstrukcji opłat lokalnych w Polsce. Nie umie opisać istoty centralnego i lokalnego władztwa podatkowego Student wymienia podstawowe elementy techniki podatkowej w zakresie podatków lokalnych w Polsce. Definiuje ogólnie, ale nie identyfikuje ichni wymiarze teoretycznym. Student zna akty prawne dotyczące podatków i opłat lokalnych w Polsce oraz orzeczenia sądów w tym zakresie Osiągnął w stopniu bardzo dobrym (ocena 5.0) Student wymienia wszystkie obowiązujące przepisy dotyczące podatków i opłat lokalnych w Polsce i potrafi porównać rozwiązania stosowane w Polsce z rozwiązaniami stosowanymi w innych krajach. Osiągnął w stopniu celującym (ocena 5.5) Student potrafi dokonać oceny systemów podatków i opłat lokalnych a jego wiedza w tym zakresie wykracza poza wiedzę zalecaną literaturą. W zakresie podatków i opłat lokalnych posiada wiedzę umożliwiającą mu przystąpienie do egzaminu uprawniającego do uzyskania certyfikatu doradcy podatkowego. Efekt kształcenia E2 waga: 25% Nie osiągnął założonego efektu (ocena 2.0) Student nie radzi sobie z interpretacją ustaw podatkowych w zakresie podatków lokalnych popełnia błędy przy interpretacji konstrukcji podatków i opłat lokalnych. Nie

5 potrafi zidentyfikować zmian w ustawach. Osiągnął w stopniu dostatecznym (ocena 3.0) Osiągnął w stopniu dobrym (ocena 4.0) Osiągnął w stopniu bardzo dobrym (ocena 5.0) Osiągnął w stopniu celującym (ocena 5.5) Student umie interpretować.przepisy o podatkach i opłatach lokalnych w Polsce. Student posiada umiejętność analizy przepisów podatkowych potrafi prawidłowo je dobrać i poprawnie zastosować Student posiada duże umiejętności interpretacji przepisów podatkowych w oparciu o obowiązujące akty prawne i prawomocne orzeczenia sądów. Student umie prawidłowo samodzielnie formułować wnioski dotyczące oceny podatków i opłat lokalnych w Polsce i krajach OECD. Wykazuje się wiedzą wykraczającą poza zakres przedmiotu i zalecaną literaturę. Efekt kształcenia E3 waga: 25% Nie osiągnął założonego efektu (ocena 2.0) Osiągnął w stopniu dostatecznym (ocena 3.0) Osiągnął w stopniu dobrym (ocena 4.0) Nie wykazuje żadnego zainteresowania problematyką zajęć. Nie potrafi nawiązać współpracy w grupie dokonującej interpretacji przepisów podatkowych. Student przejawia chęć współpracy, pozyskuje wiedzę o podatkach i opłatach lokalnych w stopniu przeciętnym. Potrafi pracować w grupie, ale nie ma umiejętności analitycznych. Student potrafi współpracować z grupą, dzieli się swą wiedzą, pozyskuje inne osoby do współpracy. Osiągnął w stopniu bardzo dobrym (ocena 5.0) Student współpracuje z grupą. Wykazuje zaangażowanie i wiedzę, pozyskuje wiedzę w stopniu bardzo dobrym, służy innym pomocą co wyraźnie scala grupę. Osiągnął w stopniu celującym (ocena 5.5) Student współpracuje z grupą przyjmując rolę przewodnika. Potrafi efektywnie nią kierować. Jest otwarty, zaangażowany w pomoc innym studentom, dzieli się z zaangażowaniem wiedzą, jest zaangażowany w proces uczenia się innych studentów, postępuje zgodnie z zasadami etyki.

6 Uzyskanie przez Studenta pozytywnej oceny końcowej z przedmiotu możliwe jest w przypadku zrealizowania wszystkich efektów kształcenia w stopniu co najmniej dostatecznym. Ocena końcowa z przedmiotu wyliczana jest według następującej formuły: 50% * ocena z realizacji efektu E1 + 25% * ocena z realizacji efektu E2 + 25% * ocena z realizacji efektu E3 IX. Obciążenie pracą studenta Rodzaj aktywności Godziny kontaktowe z nauczycielem akademickim wynikające z planu studiów Godziny kontaktowe z nauczycielem akademickim w ramach konsultacji (np. prezentacji, projektów, e-konsultacji) Liczba godzin stacjonarne niestacjonarne Godziny kontaktowe z nauczycielem akademickim w ramach zaliczeń i egzaminów Przygotowanie do zajęć (studiowanie literatury, odrabianie prac domowych itp.) Zbieranie informacji, opracowanie wyników Przygotowanie raportu, projektu, referatu, prezentacji, dyskusji Przygotowanie do kolokwium, zaliczenia, egzaminu Suma godzin Liczba punktów ECTS 4 X. Literatura Literatura podstawowa Lp. Opis pozycji 1. M. Kosek Wojnar, K. Surówka, Podstawy finansów samorządu terytorialnego, PWN, Warszawa L. Patrzałek, Finanse samorządu terytorialnego, Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, Wrocław Literatura uzupełniająca Lp. Opis pozycji

7 1. A. Krajewska, Podatki w Unii Europejskiej, Warszawa, PWE XI. Informacja o nauczycielach Osoby prowadzące przedmiot Lp. Nauczyciel 1. Prof. dr hab. Maria Kosek Wojnar (wykłady: studia stacjonarne i niestacjonarne)